среда, 1 сентября 2021 г.

ФНС России запретила налоговым инспекторам запрашивать у банков больше, чем им полагается по законодательству (№ СД-4-2/9850@)

Банк должен сообщать налоговым органам информацию о налогоплательщике, но далеко не всю. На это обратила внимание ФНС России в Письме от 13.07.2021 № СД-4-2/9850@.

Налоговое ведомство указало, что инспекции вправе запросить у кредитной организации исключительно сведения и документы, перечисленные в п. 2 и 2.1 ст. 86 НК РФ.

Однако имеют место случаи направления территориальными налоговыми органами запросов в кредитные организации о предоставлении сведений и документов, полученных при проведении мероприятий внутреннего контроля в соответствии с Положением Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также информации о мерах ПОД/ФТ/ФРОМУ, принимаемых кредитными организациями в отношении своих клиентов в рамках Федерального закона № 115-ФЗ.

В этой связи ФНС России обращает внимание на отсутствие у кредитных организаций правовых оснований для предоставления налоговым органам указанных сведений.


FeedbackЗадать вопрос или написать автору
____________________________________________  
 

%25D0%259D%25D0%25B8%25D0%25A4%25D0%259F

Правовая защита бизнеса от налоговых и иных правовых рисков с 1993 года


Екатеринбург: 620075, Екатеринбург, ул. Луначарского, д.77, офисное здание, 4 этаж.
Телефоны/Факс: +7(343) 350-12-12, 350-15-90 (офис Екатеринбург)
E-mail: cnfp@cnfp.ru

Москва: 129626, Москва, пр. Мира, дом 102 (офисный комплекс «Парк Мира»), корпус 1, этаж 3, офисы 3010 (офис), 3009 (конференц-зал)
Телефон/факс: +7(495)-788-39-51 (офис Москва). E-mail: msk@cnfp.ru

Официальный сайт: https://cnfp.ru/

Видео консультации здесь
Читать наши консультации здесь

Facebook: см. здесь

telegram-канал «О налогах и о жизни» - t.me/gknfp
telegram-канал «Налоговые споры: аналитика и практика» - t.me/taxpracticechannel
telegram-канал «Малый бизнес и Налоги» - t.me/taxformal