пятница, 14 февраля 2025 г.

30 лет вместе с нами! Гордимся!

13 февраля в компании особая дата: сегодня мы поздравляем первого заместителя генерального директора, чрезвычайно ответственного коллегу и великолепного человека – Евгения Александровича Гринемаера. Именно сегодня исполнилось 30 лет с начала работы Евгения Александровича в ГК «Налоги и финансовое право». Придя в компанию еще студентом последних курсов юридического института, стоя у истоков компании, помогал коллегам пережить взлеты и непростые времена. Впереди не менее интересный путь! Мало кто сейчас может похвастаться таким вот событием! В нашей же компании такие праздники происходят регулярно!

Евгений Александрович - практикующий юрист в области гражданского, земельного, градостроительного и антимонопольного права. Все важные дела и сложенные решения доверяют именно Евгению Александровичу. Представлял интересы наших клиентов в Президиуме Высшего Арбитражного Суда РФ, в Верховном суде РФ, а так же в третейских судах, в том числе в Международном коммерческом арбитражном суде при ТПП РФ, в Третейском экономическом суде при Уральской ТПП. Евгений Александрович провел более 500 дел, контролирует качество экспертных заключений, осуществляет судебную защиту интересов клиентов в договорных, вещно-правовых, корпоративных, финансово-бюджетных, антимонопольных, земельных, налоговых, таможенных и других спорах. Под его чутким руководством весь юридический департамент работает как часы. Он с коллегами находит решения самым сложным задачам и запутанным делам.

Признание партнеров и коллег, руководство ответственным направлением бизнеса не мешают юбиляру продолжать расти профессионально. Евгений Александрович изучает иностранные языки, постоянно ведет научную и преподавательскую деятельность, разрабатывает и проводит мастер-классы, регулярно выступает на заседаниях Налогового Клуба и курсах, пишет статьи для журнала «Налоги и финансовое право».

Наш дружный коллектив от души поздравляет Евгения Александровича со столь значимым для всех нас событием. Желаем крепкого здоровья, успехов во всех начинаниях, неиссякаемого оптимизма, осуществления самых грандиозных замыслов, покорения новых профессиональных высот!

Итоги третьего дня курса практикующего консультанта по актуальным вопросам налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и трудового права

Заключительный, третий день курсов мы посвятили рассмотрению принципов налогообложения и различным аспектам взаимодействия «подрядчик-исполнитель».

День начался с лекции руководителя ГК «Налоги и финансовое право», Аркадия Викторовича Брызгалин о принципах налогообложения и налогового права. Начиная с азов, шаг за шагом, спикер прошел все этапы становления налоговой системы, основанной на принципах налогообложения, отметив их понятие, сущность и сложность. Помимо видов принципов налогообложения Аркадий Викторович подробно остановился на том, как принципы налогообложения воплощаются в современной налоговой политике и как они находят своё отражение в судебной практике по налоговым спорам, разобрав конкретные примеры из практики.


Далее заместитель директора по юридическим проектам Анфёрова Ольга Вячеславовна рассказала о том, как подтвердить расходы на привлечение подрядчиков. В своем сообщении эксперт рассказала, как на практике решаются вопросы подтверждения факта выполнения работ и оказания услуг контрагентами, какие виды доказательств реальности их совершения могут использовать налогоплательщики, тонкости их сбора и хранения для последующего использования в случае спора с налоговыми органами.

Зимняя сессия курса практикующего консультанта подошла к концу. Запись курса будет доступна для приобретения после 17 февраля.

Курс завершен. Для тех, кто не успел принять участие в курсе, мы подготовили его запись.

Реконструкция нашего офиса в самом разгаре. Мы постараемся сделать всё, чтобы это не мешало нашей с вами работе. Это курс проходит в формате Вебинара. Очень надеемся, что следующий курс пройдет в очном формате в нашем обновленном конференц-зале.

четверг, 13 февраля 2025 г.

Видео налоговые новости от Аркадия Брызгалина (четверг, 13 февраля 2025 года)

Публикуем видео налоговые новости от Аркадия Брызгалина, прочитанные для участников Налогового клуба 13 февраля 2025 года.   

 
Чуть позже разместим пост по итогам самого заседания.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0062025 (5 – 11 февраля 2025 г.)


ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ НЕДЕЛИ

Президент В.В. Путин дал «налоговые» поручения Правительству по итогам заседания от 10.12.2024

ГОСДУМА И НАЛОГИ

В ГосДуму внесены законопроекты… 
… о нулевой ставке НДС при перевозке по ж/д магистрали Москва-СПб 
… об уточнении налоговой терминологии 
… о перерасчете страховых пенсий работающим пенсионерам
… о штрафах для чиновников за волокиту и оскорбления граждан 
… о введении госпошлины за выдачу сертификатов о владении русским языком 
В ГосДуме прошёл «круглый стол» по первым итогам налоговой донастройки

ВЕРХОВНЫЙ СУД И НАЛОГИ

СКЭС ВС РФ рассчитает срок для возврата налоговой переплаты 
Суд оставил в силе указ Президента о контроле операций с ценными бумагами

НОРМАТИВНО, ОФИЦИАЛЬНО, ВАЖНО

Минфин предварительно оценил исполнение фед/бюджета за январь 2025 
Для вычета НДС перевозчикам необходимы счета-фактуры 
Минфин утвердил перечень КБК для учета НДФЛ по прогрессивной шкале

ПРОЕКТЫ И ИДЕИ

ФТС хочет получать данные о деятельности участников ВЭД у ФНС
Разработчики видеоигр могут быть освобождены от ряда налогов
Минфин разрабатывает проект изменений по предоставлению субсидий для юрлиц

СОБЫТИЯ И СЛУХИ

Минфин оценит снижение налогов для крупного ресторанного бизнеса
Взносы уходящего из РФ бизнеса превысили годовой план в 185 раз

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЬ

Валютные вклады россиян опустились до минимума за 17 лет 
ФНС проверяют наличные расчеты россиян с иностранцами

МАЛЫЙ БИЗНЕС И НАЛОГИ

Бизнес на УСН платит налог на имущество по кадастровой стоимости

ГОСОБОРОНЗАКАЗ

Оптимизирован порядок осуществления банк/сопровождения контрактов
Международное научное сотрудничество потребует согласования с ФСБ

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГАМ И ФИНАНСАМ

Налогоплательщик не освобожден от доказывания реального поступления товара по спор/сделкам
Долг по страх/взносам в фикс/размере подлежит включению в 3-ю очередь треб/кредиторов
Д/с, снятые со счета организации ее руководителем, считаются его доходом, облагаемым НДФЛ

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ 

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО» 


среда, 12 февраля 2025 г.

В четверг, 13 февраля 2025 г., в Екатеринбурге состоится очередное заседание Налогового клуба

В четверг, 13 февраля, в рамках Налогового клуба состоится очередное заседание.

Внимание! В связи с реконструкцией в офисе, заседание Налогового Клуба будет проходить в формате ВЕБИНАРА. 
 
Время проведения: с 10.00 до 14.00.  

Программа заседания:

1. Информационное сообщение о событиях российского налогообложения: проекты, тенденции, слухи

Брызгалин Аркадий Викторович, директор ГК «Налоги и финансовое право», к.ю.н.

2. Актуальные вопросы практики применения законодательства о государственном контроле (надзоре) и законодательства об административных правонарушениях

Хазанов Сергей Дмитриевич, заведующий кафедрой административного права Уральского государственного юридического университета, член НКС Президиума Верховного Суда РФ, к.ю.н.

3. Расчёты с иностранными контрагентами. Тенденции рынка. Финансовые агенты. Способы снижения рисков.
Финансовый мониторинг банков. Реабилитация клиентов «красной зоны риска».
Цифровой рубль. Отличия от безналичного рубля. Последствия для клиентов и банков от введения цифрового рубля.
Альтернатива доллару/евро для сохранения активов и/или накопления. Тенденции рынка. Новые запросы у бизнеса и граждан к банкам.

Шарушинская Ольга Викторовна, директор Екатеринбургского филиала «СДМ-Банка»

Итоги второго дня курса практикующего консультанта по актуальным вопросам налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и трудового права

Спикеры второго дня - руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин, эксперт по трудовому праву Аникеева Ольга Евгеньевна и ведущий специалист в сфере таможенного права Чермянинов Дмитрий Викторович.

В первом блоке Аркадий Викторович сделал краткий анализ важнейших «налоговых» событий 2024 года и рассказал о самых ожидаемых событиях 2025 года. Затем подробно остановился на истекающих сроках давности с 1 января 2025 года и дал рекомендации о важных решениях в части налоговой политики компании в 1 квартале 2025 года. Во второй части выступления Аркадий Викторович сделал обзор основных и самых интересных налоговых дел за 2024 год.

Далее эксперт по трудовому праву Аникеева Ольга Евгеньевна рассмотрела с участниками курса спорные и сложные вопросы оплаты труда работников.


Завершился день лекцией ведущий специалиста в сфере таможенного права Чермянинова Дмитрия Викторовича о нетарифных мерах таможенного регулирования и возможных рисках, возникающих в этой связи. Дмитрий Викторович привел примеры из практики, иллюстрирующие риски, связанные с несоблюдением мер нетарифного регулирования.


Зимняя сессия курса практикующего консультанта подошла к концу. Запись курса будет доступна для приобретения после 17 февраля. 

Курс завершен. Для тех, кто не успел принять участие в курсе, мы готовим его запись.

Реконструкция нашего офиса в самом разгаре. Мы постараемся сделать всё, чтобы это не мешало нашей с вами работе. Это курс проходит в формате Вебинара. Очень надеемся, что следующий курс пройдет в очном формате в нашем обновленном конференц-зале. 

вторник, 11 февраля 2025 г.

15 лет работаем вместе!

Сегодня в ГК «Налоги и финансовое право» мы чествуем заведующую «заветной кнопкой», гуру командировочных, эксперта авансовых платежей, великолепного человека и замечательную коллегу. Ровно 15 лет назад, 8 февраля 2010 года, в нашу компанию пришла работать Бушмелева Аида Ивановна.

Нет ни одного сотрудника в компании, кто бы не знал нашу Аиду Ивановну. Скрупулезность, внимательное отношение к работе и точность Аиды Ивановны позволяют всем сотрудникам вовремя получать зарплату и премии, как по часам в компании оплачиваются счета и другие текущие расходы.

Аида Ивановна - человек исключительной доброты и чуткости, удивительной эмпатии и честности для каждого найдет нужное и очень верное слово.

Наш дружный коллектив от души поздравляет Аиду Ивановну со столь значимым для всех событием. Желаем крепкого здоровья, тепла и уюта в семье, бодрости духа, неиссякаемой энергии и позитива.


Итоги первого дня курса практикующего консультанта по актуальным вопросам налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и трудового права

Мы немного изменили традиционную программу и первый день курсов посвятили бухгалтерскому учету.

Эксперты ГК «Налоги и финансовое право» рассказали об изменениях законодательства в части НДС и налога на прибыль, НДФЛ и страховых взносов, подробно рассмотрели тонкости представления информации и составления годовой бухгалтерской отчетности, получили рекомендации по составлению годового отчета 2024 года.

День начался с сообщения об изменениях в учетной политике и отчетности в 2025 году, касающихся НДС и налога на прибыль от заместителя директора по экономическим проектам ГК «Налоги и финансовое право» Ольги Сергеевны Фёдоровой.

Далее вместе с экспертом по трудовому законодательству Ольгой Евгеньевной Аникеевой участники курса рассмотрели новшества в законодательстве в части НДФЛ и страховых взносов.


После обеда был рассмотрен большой блок по подготовке годового отчета. Эксперт по методологии бухгалтерского учета Ольга Леонидовна Харалгина, основываясь на собственной практике и анализе рекомендаций Минфина РФ и БМЦ, рассказала о тонкостях составления годовой бухгалтерской отчетности, выделив учет нематериальных активов, пересчета временных разниц.


Также Ольга Леонидовна сообщила о новых правилах составления отчетности и проведения инвентаризации в 2025 году.


Тему продолжила заместитель директора по аудиту Агентства «Налоги и финансовое право» Белоусова Екатерина Николаевна. Эксперт, опираясь на опыт проведения аудиторских проверок, рассказала о нюансах и основных замечаниях составления годовой отчетности за 2024 год.

День получился информационно насыщенным. Мы получили вопросы и комментарии по теме дня.

Курс завершен. Для тех, кто не успел принять участие в курсе, мы подготовили его запись.

Реконструкция нашего офиса в самом разгаре. Мы постараемся сделать всё, чтобы это не мешало нашей с вами работе. Это курс проходит в формате Вебинара. Очень надеемся, что следующий курс пройдет в очном формате в нашем обновленном конференц-зале.

Будьте здоровы и берегите себя!

Аркадий Викторович Брызгалин принял участие Экспертном совете по детенизации (обелению) экономики при Комитете по экономической политике Государственной Думы

10 февраля 2025 года в Государственной Думе РФ под председательством заместителя председателя Комитета по экономической политике Кирьянова Артема Юрьевича состоялось заседание Экспертного совета по детенизации (обелению) экономики.

Тема заседания: «Взаимодействие бизнеса и власти в условиях изменений экономики и налогового законодательства»

Соорганизаторами совета выступили Союз председателей Общественных советов при Управлениях ФНС России по Уральскому федеральному округу и Российский союз налогоплательщиков малого и среднего бизнеса Свердловской области,

Заседание открыли приветственные слова участникам совета от Полномочного Представителя Президента РФ по УрФО Жоги Артема Владимировича и председателя Законодательного Собрания Свердловской области Бабушкиной Людмилы Валентиновны.

В рамках заседания обсудили экономическую и налоговую политику, налоговое администрирование, оказание помощи ФНС и предпринимателям новых регионов при переходе на российское налоговое законодательство, автоматизацию и новые «сервисы» по налогам, влияние геополитических событий на экономику и налогообложение, проблемы и перспективы развития и совершенствования налоговой системы, изменение в налоговом законодательстве, а также организацию региональных отделений Российского союза налогоплательщиков.

Руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин принял участие в дискуссии по вопросам заседания. Тезисы выступления Аркадия Викторовича будут опубликованы чуть позже.

Справка: Одна из основных задач Экспертного совета, как постоянно действующего консультативного органа для научно-правового, экспертного и информационно-консультационного обеспечения деятельности Комитета Государственной Думы по экономической политике — организация максимального уровня взаимодействия представителей экспертного сообщества, бизнес-структур, органов исполнительной власти.

Фото (предоставлено #goldfondclub):

понедельник, 10 февраля 2025 г.

Устранение налоговым органом нарушения является основанием для прекращения производства по делу

Фото: https://yandex.ru/profile/1000614580
Об этом говорит Арбитражный суд Центрального округа в своём постановлении от 05.12.2024 № Ф10-4529/2024 по делу № А54-8710/2023.

Фабула дела: по мнению налогоплательщика, налоговый орган неправомерно отказал в зачете уплаченных страховых взносов в счет уплаты транспортного налога, в связи с чем налогоплательщик обратился в суд с заявлением признании действий налогового органа незаконными.

Суды с требованием налогоплательщика не согласились: суд первой инстанции производство по делу прекратил, а суды вышестоящих инстанций оставили определение без изменения.

Суд кассационной инстанции указал следующее:

Доходы бюджета от утильсбора превысили 1 трлн рублей

Фото: РИА Новости/Виталий Аньков
Доходы бюджета от утилизационного сбора в 2024 году составили 1,1 трлн. рублей. Из них 669 млрд. — на ввозимые транспортные средства и 417 млрд. — на производимую в РФ технику, сообщают «Известия» со ссылкой на пресс-службу Минфина. 

Итоговая сумма в 1,7 раза больше поступлений по этой статье за 2023 год и на 13% выше прогноза, заложенного в финансовый план. В прошлом году этот платеж обеспечил 3% от всех поступлений бюджета.

Доходы от утильсбора сопоставимы с прогнозируемыми поступлениями от акцизов и ввозных пошлин, а также с расходами на ЖКХ и охрану окружающей среды, оценили аналитики.

Рост поступлений утильсбора в 2024 году, по сравнению с предыдущим годом, преимущественно связан с повышением ставок платежа, объяснили в Минфине. С октября прошлого года его размер увеличился сразу на 70–85% в зависимости от технических характеристик машин.

Деловые круги обсуждают вопрос об увеличении порога по НДС для общепита

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Кристина Кормилицына
Как сообщают «Известия» со ссылкой на исполнительного директора «Опоры России» Андрея Шубина, повышение порога по нулевому НДС важно для ресторанного бизнеса, так как инвестиции в отрасль сейчас минимальны. По его словам, увеличение лимита позволит привлекать больше средств, и поддерживать качество сервиса и продукции. Эта мера даст бизнесу стимулы для расширения, создания рабочих мест и выхода на новые рынки, добавил он.  

Введенная в 2022 году льгота по освобождению от НДС уже помогла обелить рынок и поддержать компании, оценил Михаил Гончаров из «Деловой России». Однако, по его словам, инфляция снизила ее эффективность, и многие предприятия перешагнули порог в 2 млрд не столько из-за своего роста, сколько в связи с удорожанием товаров.

Вычет по НДС не зависит от факта реализации

Фото:Владимир Баранов / РИА Новости
Об этом сообщает Минфин в своём письме от 09.12.2024 № 03-07-11/123888.

Как следует из содержания письма, отсутствие налоговой базы по НДС в соответствующем налоговом периоде не должно являться причиной для отказа в принятии НДС к вычету, суммы НДС, предъявленные подрядной организации по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ, подлежащих налогообложению данным налогом, принимаются этой организацией к вычету на основании счетов-фактур, выставленных продавцами этих товаров (работ, услуг), после принятия их на учет и при наличии соответствующих первичных документов независимо от факта получения сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящего выполнения строительно-монтажных работ, а также выполнения указанных работ в последующих налоговых периодах.

Также согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 171 НК РФ, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

пятница, 7 февраля 2025 г.

В понедельник 10 февраля стартует зимний Курс практикующего консультанта!

В понедельник 10 февраля стартует зимний Курс практикующего консультанта: «Налоги и налоговое право»: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и трудового права 2025.

Дата проведения: 10, 11, 12 февраля

Первый день курса посвящен вопросам бухгалтерского учета и трудового законодательства.

Программа первого дня курса:

1. НДС и налог на прибыль в 2025 году: актуальные изменения законодательства, спорные вопросы, учетная политика в целях налогообложения.
Фёдорова Ольга Сергеевна, заместитель генерального директора ГК «Налоги и финансовое право» по экономическим проектам

2. НДФЛ и страховые взносы: новое в 2025 г., что важно знать при исчислении и уплате.
Аникеева Ольга Евгеньевна, главный специалист ГК «Налоги и финансовое право» по юридическим вопросам

3. Годовой отчет 2024: учет НМА, пересчет временных разниц, анализ рекомендаций Минфина РФ и БМЦ.
Бухгалтерский учет в 2025 году: новые правила составления отчетности и проведения инвентаризации.
Харалгина Ольга Леонидовна, главный специалист ГК «Налоги и финансовое право» по экономическим вопросам

4. Пояснения в составе годовой отчетности 2024: рекомендации по составлению, основные замечания из практики аудиторских проверок.
Белоусова Екатерина Николаевна, заместитель директора по аудиту Агентства «Налоги и финансовое право»

В февральской сессии мы поможем подготовиться к сдаче годового отчета 2024, разберемся в новой учетной политике, в том, как подтвердить расходы на привлечение подрядчиков и во многом другом. Традиционно наши эксперты ответят на самые сложные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, трудового, административного и гражданского права.

Курс будет интересен владельцам и руководителям бизнеса, главным бухгалтерам, руководителям юридических, кадровых служб – всем тем, от кого зависит четкое функционирование бизнеса.

В связи с реконструкцией нашего офиса курс проводится в формате вебинара.
Более подробная информация здесь.

Курс проводится в рамках Абонемента. Выбрать и приобрести Абонемент можно здесь.

До встречи на нашем Курсе.

9 февраля в России отмечают День гражданской авиации! Поздравляем наших клиентов с профессиональным праздником!

В начале декабря празднуется Международный день гражданской авиации, однако мы хотели бы отметить именно наш, российский праздник.

9 февраля 1923 года в СССР появился Совет по гражданской авиации. Кстати, совсем недавно отмечался его вековой юбилей, однако сам праздник утвердили указом президента лишь в 2013 году.

Мы искренне поздравляем всех, кто связал свою жизнь с небом и гражданской авиацией: капитанов воздушных судов и бортпроводников, механиков, техников, диспетчеров и работников аэропорта, а также всех тех, кто планирует и руководит полетами. Вклад каждого весом и значителен, а совместные действия создают все условия для благополучного, динамичного развития отечественной гражданской авиации!

Среди наших клиентов - крупные аэропорты, авиакомпании региона и страны. Мы гордимся сотрудничеством с людьми, связавшими свою жизнь с такой непростой профессией. 

От всего сердца желаем вам здоровья, любви и семейного благополучия, неиссякаемого оптимизма, безопасных полётов, расширения географии маршрутов, успешных взлетов и мягких посадок!

Видеоанонс Курса практикующего консультанта: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и трудового права 2025

Эпизод о Применении Федерального Инвестиционного Вычета от Ольги Фёдоровой - заместителя генерального директора по экономическим проектам Группы компаний «Налоги и финансовое право».

В зимней сессии мы поможем подготовиться к сдаче годового отчета 2024, разберемся в новой учетной политике, также изучим тонкости валютного контроля. Традиционно наши эксперты ответят на самые сложные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, трудового, административного и гражданского права.


Узнать программу и записаться на курс можно здесь.

Будем рады видеть вас в числе участников курса! 

ВС РФ рассмотрит спор о включении в налоговую базу по УСН имущества в счет стоимости доли выходящего участника

Фото: Верховный Суд
24 января ВС РФ в рамках дела № А40-244851/2022 принял определение № 304-ЭС23-23247, согласно которому производство по кассационной жалобе возобновлено.

Ранее ВС РФ приостанавливал производство по кассационной жалобе ввиду наличия правовой неопределённости в вопросе о соответствии отдельных положений НК РФ Конституции РФ, и обращения с запросом в Конституционный Суд РФ.

21 января Конституционный Суд провозгласил Постановление № 2-П по делу о проверке конституционности подп. 5 п. 3 ст. 39, п. 1 ст. 41, п. 1 и 2 ст. 248, п. 1 и 2 ст. 249, а также п. 1 ст. 346.15 НК РФ.

Фабула дела: в 2020 году один из участников Общества, владевший 99% уставного капитала, принял решение о выходе из Общества.

В счет оплаты действительной стоимости доли (более 56 млн. руб.) ему было передано два объекта недвижимости, рыночная стоимость которых составила около 55 млн. руб. Таким образом, ООО получило от участника доли в своем уставном капитале, а взамен предоставило ему часть своего имущества.

СКЭС ВС РФ рассмотрела спор, связанный с уплатой НДФЛ за фиктивных самозанятых

Источник: www.freepik.com
3 февраля ВС РФ в рамках дела № А76-20897/2023 принял определение № 309-ЭС24-20306 по спору, связанному с уплатой НДФЛ за фиктивных самозанятых.

Фабула дела: по итогам проверки налоговый орган в 2023 году пришёл к выводу, что на протяжении 2021 года ИП обращался к услугам самозанятых, которые фактически являлись его работниками.

Тем самым, как посчитал налоговый орган, предприниматель умышленно уклонился от уплаты НДФЛ, который за работников исчисляет и удерживает именно работодатель как налоговый агент, в связи с чем, в отношении предпринимателя были доначислены суммы НДФЛ и штраф.

Предприниматель обжаловал доначисления.

Арбитражные суды трех инстанций признали позицию налогового органа законной в части, тем не менее, подтвердив, что через самозанятых предприниматель создавал лишь «видимость гражданско-правовых отношений при фактическом наличии трудовых отношений».

Верховный Суд РФ рассмотрел спор, в одной части изменив решение судов нижестоящих инстанций, а в другой части направив дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Опубликованы первые в 2025 г. судебные акты СКЭС ВС РФ по налогам: о возмещении НДС в результате реализации семян сельскохозяйственных растений

Фото: panthermedia.net
29 января Верховный Суд РФ в рамках дела № А40-229638/2023 принял определение № 305-ЭС24-17574, согласно которому постановления судов кассационной и апелляционной инстанций были отменены, и решение суда первой инстанции, которым удовлетворялись требования налогоплательщика, оставлено в силе. 

Фабула дела: налогоплательщик обратился в арбитражный суд с заявлением к налоговому органу о признании недействительными решений, которым обществу отказано в возмещении НДС по операциям, связанным с реализацией семян с/х растений.

Отказ налоговых органов, в свою очередь, мотивирован тем, что в настоящее время операции по реализации семян сельскохозяйственных растений, предназначенных для выращивания сельскохозяйственных культур, в соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ облагаются НДС по ставке в размере 20%.

Опубликованы первые в 2025 г. судебные акты СКЭС ВС РФ по налогам: о возмещении НДС и применении пониженной налоговой ставки при реализации семян для посева

Фото: stock.adobe.com
27 января Верховный Суд РФ в рамках дела № А40-143474/2023 принял определение № 305-ЭС24-17887, согласно которому постановление суда кассационной инстанции и решения суда первой инстанции были отменены, и оставлено в силе постановление суда апелляционной инстанции, в полном объёме удовлетворявшего требования налогоплательщика. 

Фабула дела: оспариваемым решением налогоплательщику отказано в возмещении НДС в связи с отсутствием у него права на применение пониженной налоговой ставки в размере 10 % в отношении семян сахарной свеклы для посева. Не согласившись с позицией налогового органа, налогоплательщик обратился в суд с заявлением.

Позицию налогоплательщика поддержал лишь суд апелляционной инстанции в своём постановлении, которое, в последующем, было отменено судом кассационной инстанции.

Верховный Суд РФ, оставляя постановление суда апелляционной инстанции в силе, указал следующее:

Опубликованы первые в 2025 г. судебные акты СКЭС ВС РФ по налогам: о налогообложении технологического оборудования

Фото: u-f.ru
15 января Верховный Суд РФ в рамках дела № А12-12954/2023 принял определение № 306-ЭС24-10450, согласно которому дело было направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Фабула дела: налоговый орган доначислил налог на имущество, начислил пени и штраф, сделав вывод о неправомерной переквалификации налогоплательщиком недвижимого имущества в движимое. Не согласившись с позицией налогового органа, налогоплательщик обратился в суд.

Судами трёх инстанций позиция налогового органа признана правомерной.

Судами сделан вывод о том, что поскольку выделение из электростанции спорных объектов является искусственным разделением в бухгалтерском учете единого объекта основных средств, выступающего недвижимым объектом (сооружением), квалификация налогоплательщиком спорных объектов в качестве движимого имущества является необоснованной.

Верховный Суд РФ, направляя дело на новое рассмотрение, указал следующее:

ГосДума приняла в первом чтении законопроект об отмене преимущественного права участников ООО при приобретении доли в уставном капитале

Фото: riaami.ru
29 января ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 788669-8 «О внесении изменений в статьи 66.3 и 93 ч. I ГК РФ» (уточнение правил о преимущественном праве участников ООО приобретать доли в уставном капитале).

Напомним, что законопроект направлен на обеспечение возможности отмены применения положений ГК РФ о преимущественном праве участников общества с ограниченной ответственностью (далее - ООО) приобретать доли или части доли в уставном капитале ООО (далее - преимущественное право) посредством внесения соответствующих положений в устав ООО по единогласному решению его участников.

Соответствующие изменения законодательства РФ позволят обеспечить большую гибкость корпоративной структуры ООО и оперативность в ее изменении в условиях меняющейся экономической конъюнктуры.

ГосДума приняла в первом чтении законопроект о праве самозанятых быть избранными

Источник: www.freepik.com
28 января ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 750881-8 «О внесении изменения в ст. 2 Федерального закона «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан РФ» (о праве кандидата указать в качестве рода занятий статус самозанятого). 

Напомним, что законопроект направлен на исполнение Постановления Конституционного Суда РФ от 30 мая 2024 г. № 27-П, которым некоторые положения Федерального закона от 12 июня 2002 г. № 67-ФЗ «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан РФ» (далее - Федеральный закон № 67-ФЗ) признаны не соответствующими Конституции РФ в той мере, в какой в системе действующего правового регулирования и с учетом смысла, приданного им судебным толкованием, они служат основанием для отказа в регистрации кандидата, указавшего в документах, представленных для уведомления о выдвижении и регистрации, в качестве рода занятий, что он является самозанятым, если согласно справке налогового органа такой кандидат поставлен на учет как налогоплательщик налога на профессиональный доход (за исключением случая, когда он зарегистрирован в установленном порядке как индивидуальный предприниматель).

четверг, 6 февраля 2025 г.

Аркадию Викторовичу Брызгалину вручено благодарственное письмо от Ассоциации Промышленных предприятий Санкт-Петербурга

5 февраля руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин выступил с докладом в рамках дистанционного заседания Финансово-экономический совета Ассоциации промышленных предприятий Санкт-Петербурга по теме «Налоговые итоги 2024 года и перспективы налоговой политики 2025 года»

По итогам мероприятия Аркадию Викторовичу было вручено Благодарственное письмо за подписью Президента Ассоциации промышленных предприятий Санкт-Петербурга Валерия Анатольевича Радченко за партнерство в организации, подготовке и проведении дистанционного заседания Финансово-экономического совета АПП СПб. 

В письме особо отмечен емкий и обстоятельный доклад, осветивший наиболее сложные и актуальные вопросы современного налогообложения промышленных предприятий. В нем также говорится о том, что проведенное Заседание помогло крупнейшим промышленным предприятиям Санкт-Петербурга и предприятиям Оборонно-промышленного комплекса, входящим в состав Ассоциации, понять изменения в налоговой сфере и правила их применения на практике.

среда, 5 февраля 2025 г.

Видеоанонс Курса практикующего консультанта: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и трудового права 2025

Эпизод об изменениях по Налоговым Вычетам с 2025 года  от Ольги Аникеевой - главного специалиста по юридическим вопросам Группы компаний «Налоги и финансовое право».

В зимней сессии мы поможем подготовиться к сдаче годового отчета 2024, разберемся в новой учетной политике, также изучим тонкости валютного контроля. Традиционно наши эксперты ответят на самые сложные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, трудового, административного и гражданского права.


Узнать программу и записаться на курс можно здесь.

Будем рады видеть вас в числе участников курса! 

В ГосДуму внесен законопроект о донастройке защиты и поощрении капиталовложений в РФ

Фото: mk.ru
3 февраля депутатами ГосДумы М.А.Топилиным, Д.Б.Кравченко, Н.В.Арефьевым, С.А.Наумовым, М.Г.Делягиным, а также сенаторами РФ Н.А.Журавлевым, А.Д.Артамоновым и М.К-Г.Хапсироковым внесён в ГосДуму законопроект № 831475-8 «О внесении изменений в статьи 4 и 15 Федерального закона «О защите и поощрении капиталовложений в РФ». 

Как следует из содержания пояснительной записки, законопроект подготовлен в целях совершенствования законодательства о защите и поощрении капиталовложений в РФ.

Законопроектом предлагается внести изменения в статьи 4 и 15 Федерального закона от 1 апреля 2020 г. № 69-ФЗ «О защите и поощрении капиталовложений в РФ» (далее - Федеральный закон) в части дополнения полномочия Правительства РФ по утверждению порядка возмещения затрат, понесенных организацией, реализующей проект, в рамках осуществления инвестиционного проекта, возможностью установления общих требований к порядку возмещения органами местного самоуправления затрат, указанных в ч. 1 ст. 15 Федерального закона, а также соотнесения положений ч. 1 и 2 ст. 15 Федерального закона между собой.

Отмечается, что целью разработки законопроекта является корректировка положений Федерального закона в части мер государственной поддержки инвестиционных проектов, осуществляемых в рамках соглашений о защите и поощрении капиталовложений.

В ГосДуме предлагают откорректировать размеры социальных вычетов по НДФЛ+Комментарий от «НФП»

Фото: pnp.ru
Председатель Комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству Александр Демин, предложил проиндексировать социальные вычеты по НДФЛ в соответствии с реальным ростом цен, сообщает «Парламентская газета» (со ссылкой на пресс-службу партии «Новые люди»).
В последние годы наблюдается дисбаланс между финансовыми обязательствами граждан перед государством и мерами поддержки со стороны государства: штрафы, налоги и обязательные платежи ежегодно индексируются, тогда как налоговые вычеты, предоставляемые гражданам, остаются практически неизменными в течение длительного времени, — указывается в обращении.
Например, размер имущественного налогового вычета для физических лиц при строительстве или приобретении на территории России одного или нескольких объектов недвижимости не менялся с 2013 года, хотя стоимость жилья увеличилась в 3,5 раза.

В ГосДуму внесен законопроект о бессрочном праве Правительства издавать нормативные акты в местностях чрезвычайного положения

Фото: riaami.ru
31 января депутатом ГосДумы от фракции «ЛДПР» С.А. Наумовым внесён в ГосДуму законопроект № 831061-8 «О внесении изменений в ст. 4 ч. I НК РФ».

Согласно содержанию пояснительной записки, законопроект разработан в целях создания правовых механизмов введения некоторых мер поддержки граждан и предпринимателей, которые не могли осуществлять свою деятельность в связи с введением на территории РФ или отдельных ее частей чрезвычайного положения, военного положения, режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации или правового режима контртеррористической операции.

В настоящее время в соответствии с ч. 3 ст. 4 НК РФ Правительство РФ вправе в 2020, 2022 - 2028 годах:

В ГосДуму внесен законопроект об уточнении обязанностей нотариусов в НК РФ

Фото: www.russianlook.com
31 января Государственным Собранием – Курултаем Республики Башкортостан внесён в ГосДуму законопроект № 830867-8 «О внесении изменения в ст. 85 НК РФ в части уточнения обязанностей нотариусов».

Как следует из содержания пояснительной записки, законопроект разработан в целях уточнения отдельного положения НК РФ.

В частности, проектом предлагается уточнить положение ч. 6 ст. 85 НК РФ, согласно которой органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, занимающиеся частной практикой, обязаны сообщать о выдаче свидетельств о праве на наследство и о нотариальном удостоверении договоров дарения в налоговые органы соответственно по месту своего нахождения, месту жительства не позднее пяти дней со дня соответствующего нотариального удостоверения, если иное не предусмотрено данным Кодексом.

Календарь рассмотрения ГосДумой налоговых законопроектов в феврале-марте 2025

Фото: cracked.com
На официальном сайте Государственной Думы опубликован календарь рассмотрения вопросов в феврале-марте 2025 года.

Так, в феврале-марте заседания Государственной Думы состоятся:
• 11, 12, 13 февраля;
• 18, 19, 20 февраля;
• 25, 26, 27 февраля;
• 4, 5, 6 марта.

В частности, будут рассмотрены следующие законопроекты, касающиеся области налогов и финансов:
27 февраля:

Законопроект № 789869-8 «О внесении изменений в ст.ст.50 и 56 БК РФ» (об уточнении нормативов распределения доходов от налога на добычу полезных ископаемых) – в первом чтении;

Законопроект № 671698-8 О внесении изменений в статью 242.13.1 БК РФ (в части приведения положений БК РФ в соответствие с законодательством о противодействии финансированию экстремистской деятельности) – во втором чтении.

вторник, 4 февраля 2025 г.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0052025 (29 января – 4 февраля 2025 г.)


ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ НЕДЕЛИ

В ГосДуме предлагают откорректировать размеры соц/вычетов по НДФЛ

ГОСДУМА И НАЛОГИ

Календарь рассмотрения ГосДумой налоговых законопроектов в феврале-марте 2025
В ГосДуму внесены законопроекты… 
… об уточнении обязанностей нотариусов в НК РФ
… о бессрочном праве Правительства издавать норм/акты в местностях чрезвыч/положения
… о донастройке защиты и поощрении капиталовложений в РФ
ГосДума приняла в 1м чтении законопроекты… 
… о праве самозанятых быть избранными 
… об отмене преимущ/права участников ООО при приобретении доли в уст/капитале

ВЕРХОВНЫЙ СУД И НАЛОГИ

Опубликованы первые в 2025 г. судебные акты СКЭС ВС РФ по налогам: 
… о налогообложении технологического оборудования 
… о возмещении НДС и применении пониж/налог/ставки при реализации семян для посева 
… о возмещении НДС в результате реализации семян с/х растений 
СКЭС ВС РФ рассмотрела спор, связанный с уплатой НДФЛ за фиктивных самозанятых 
ВС РФ рассмотрит спор о включении в нал/базу по УСН имущества в счет стоимости доли вых/участника

НОРМАТИВНО, ОФИЦИАЛЬНО, ВАЖНО

Вычет по НДС не зависит от факта реализации 10

ФНС РФ изменила рекомендации по организации ЭДО

ПРОЕКТЫ И ИДЕИ

Деловые круги обсуждают вопрос об увеличении порога по НДС для общепита

СОБЫТИЯ И СЛУХИ

Закредитованность россиян снизилась за 2,5 года 11
В Москве предлагают установить «Памятник налогоплательщику»

ЦИФРОВИЗАЦИЯ И НАЛОГИ

ФНС разъяснила, как получать нал/вычеты по доходам в виде процентов

МАЛЫЙ БИЗНЕС И НАЛОГИ

IT-компания платит пониж/страх/взносы как при ОСНО, так и при УСН

ГОСОБОРОНЗАКАЗ

Обновлены требования к казначейскому сопровождению госзаказов

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОТНОШЕНИЯ И НАЛОГИ

«Трамп и налоги»: после инаугурации Президент США принял ряд решений по налогам:
… призвал Канаду стать 51-м штатом для снижения налогов
… ввел пошлины на товары из Канады, Мексики и Китая
… пообещал отменить налоги на чаевые

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГАМ И ФИНАНСАМ

Разница в выручке подлежит нал/обложению, если комиссионеры не производили собств/реализацию
Устранение нал/органом нарушения является основанием для прекращения производства по делу
С организации взыскан ущерб, причиненный в результате ДТП из-за гололеда

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ 

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»