План мероприятий на 2023 год

пятница, 29 июля 2022 г.

Авторский курс Аркадия Викторовича Брызгалина совсем скоро!

Регистрация на курс в самом разгаре и мы решили напомнить темы предстоящей серии авторских вебинаров:
16 августа - Налоговая политика в период экономической неопределенности и санкционного давления. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам I полугодия 2022 года.
23 августа - «Дробление» как основной налоговый риск бизнеса.
30 августа - «Технические компании» - самый сложный неопределенный налоговый конфликт года.
6 сентября - Переквалификация - метод налоговых органов по выявлению необоснованной налоговой выгоды. Теория и практика.
13 сентября - New! 100+ способов и методов эффективной юридической защиты прав и интересов налогоплательщика на всех стадиях налогового контроля и обжалования.

Каждая тема подготовлена Аркадием Викторовичем Брызгалиным, кандидатом юридических наук и признанным экспертом-налоговедом при участии команды высококлассных специалистов ГК «Налоги и финансовое право». Все записи и слайды остаются в Вашей копилке и это очень важно, поскольку неизменной ценностью нашего времени является выверенная и четко структурированная информация. Особенно в важных для бизнеса вопросах налогообложения и управления бизнесом.

До 1 августа действует льготная стоимость записи всех дней курса!

Узнать подробности и зарегистрироваться прямо сейчас можно здесь.

Будем рады видеть вас в числе участников курса!

Конкурс «ЛУЧШИЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ Свердловской области 2022» для тех, кто хочет большего!

Коллеги, Союз малого и среднего бизнеса Свердловской области совместно с Региональным Объединением Работодателей приглашают представителей бизнес-сообщества принять участие в областном конкурсе им. П.А. Столыпина «Лучший предприниматель Свердловской области 2022».

Приглашаем принять участие в конкурсе всех:
- предпринимателей
- самозанятых
- владельцев малого или среднего бизнеса

Участник конкурса «Лучший предприниматель Свердловской области 2022» получит:
- Возможность познакомиться с выдающимися представителями предпринимательского сообщества и построить деловые взаимоотношения.
- Возможность поделиться своим передовым опытом.
- Возможность продемонстрировать профессиональные навыки в отрасли и установить взаимовыгодные контакты.
- Новый этап роста и развития бизнеса.
- Возможность дополнительного продвижения бизнеса, расширения портфолио.
- Свежий взгляд коллег из жюри и предпринимательского сообщества, который поможет выявить сильные и слабые стороны бизнеса.
- Квалифицированную консультацию от коллегии и членов жюри, как использовать максимально эффективно то, что уже имеется и перейти на новую ступень развития.

Состав жюри: признанные профессионалы с многолетним опытом работы из разных сфер деятельности. В их числе руководитель ГК «Налоги и финансовое право», эксперт в области налогового права, к.ю.н. Аркадий Викторович Брызгалин.

Этапы проведения мероприятия:
- Окружной этап (Победители этапа в каждой номинации становятся финалистами конкурса и переходят на следующий этап);
- Финальный этап;
- Награждение победителей 6 сентября 2022.

В конкурсе 14 номинаций. 14 крутейших призов уже ждут победителей!

Чтобы принять участие в конкурсе нужно заполнить заявку здесь.

12.07.2022 СКЭС вынесла «мотивировку» по делу о налогообложении имущества, полученного в счет погашения долга

12 июля СКЭС ВС РФ вынесла мотивировочную часть Определения по делу по вопросу налогообложения имущества, ранее переданного в качестве залога, но возвращенного в счет погашения задолженности иного лица (дело № А76-4651/2021). Дело рассмотрено в пользу налогоплательщика.

Фабула дела: между Банком (кредитор) и ООО «Импульс» (заемщик), заключен кредитный договор. В обеспечение своевременного исполнения обязательств заемщика по кредитному договору между кредитором (залогодержатель) и налогоплательщиком ООО «ТРЦ на Северо-Востоке» (залогодатель) заключен договор об ипотеке, по которому в залог передан земельный участок площадью и расположенное на нем нежилое здание. Кроме того, между кредитором и налогоплательщиком заключен договор поручительства. Договоры поручительства заключены также банком с иными лицами – Кожевниковым С.Л. и Рыжковым В.Г.

Аудиторские компании с маленьким штатом уходят с рынка

Требование к аудиторским компаниям иметь не меньше трех штатных сотрудников, введенное с 1 июля, уже привело к сокращению числа игроков. За две недели их количество сократилось почти на 300 компаний, а к осени могут уйти тысячи.

Остающиеся участники рынка считают, что в результате выиграют клиенты, которые получат качественные услуги. Но, эксперты предупреждают, что сохранившиеся игроки за счет расширения круга клиентов могут поднять стоимость услуг, одновременно сэкономив путем привлечения высвободившихся более дешевых аудиторов. 

Более подробно см. здесь

Минэкономразвития и ФНС создадут блокчейн-платформу для учета мер поддержки бизнеса

Минэкономразвития РФ и ФНС России создают сервис на базе блокчейн-платформы налоговой службы для мониторинга использования льготных кредитов бизнеса. Разработка сервиса ведется под руководством первого вице-премьера А. Р. Белоусова.

Сервис позволит отраслевым министерствам и банкам в любой момент получить данные по каждой организации и ИП в целях оценки эффективности господдержки.

Сервис будет создан на базе распределенного реестра ФНС, к которому уже подключены более 70 кредитных организаций.

В Минэкономразвития напомнили, что подобный механизм уже функционирует в системе льготного кредитования малого и среднего бизнеса ФОТ 3.0. Платформа также сможет автоматически исключать дублирование льготных кредитов со стороны различных кредитных организаций по одному типу мер поддержки.

Начал работу сервис «Проверка возможности продления сроков платежей по УСН и страховым взносам»

ФНС России сообщает о сервисе "Проверка возможности продления сроков платежей по УСН и страховым взносам", с помощью которого можно узнать, распространяется ли отсрочка по уплате страховых взносов на организацию или индивидуального предпринимателя.

Отсрочка распространяется на лиц, информация о которых содержится в ЕГРЮЛ или ЕГРИП по состоянию на 1 апреля 2022 года, а также чей ОКВЭД отражен в перечнях № 1 и 2 Постановления Правительства РФ от 29.04.2022 № 776.

Для проверки пользователю достаточно ввести свой ИНН. Система проверит, соответствует ли заявитель требованиям постановления и отразит результат – можно или нет воспользоваться мерой поддержки.

Тем, кто отвечает критериям, сроки уплаты будут продлены проактивно. Никаких заявлений подавать не нужно.

Более подробно см. здесь

Минфин предложил взимать НДС с застройщиков при передаче апартаментов

Минфин подготовил поправки в НК РФ, которые выводят из-под действующего сейчас нулевого НДС услуги застройщиков по передаче апартаментов, построенных в рамках долевого строительства.

Согласно действующему законодательству (ст. 149 НК) не облагаются НДС услуги застройщика по договорам участия в долевом строительстве. Исключение – передача объектов производственного назначения. Поправками предлагается ввести еще одно исключение – передачу апартаментов.

С учетом поправок освобождение от НДС будет неприменимо к услугам по выполнению функций застройщика, оказываемых при строительстве жилых помещений (апартаментов), предназначенных для временного проживания (без права на постоянную регистрацию).

среда, 27 июля 2022 г.

Вопросы совершенствования законодательства о малом бизнесе и о налогообложении этого сектора экономики обсуждались на встрече представителей Союза малого и среднего бизнеса Свердловской области с депутатом ГосДумы

21 июля руководитель ГК «Налог и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин принял участие во встрече представителей Союза малого и среднего бизнеса Свердловской области (СМСБ) с Депутатом Государственной Думы, председатель комитета Государственной Думы по малому и среднему предпринимательству Деминым Александром Вячеславовичем.

Участники встречи обсудили механизмы взаимодействия СМСБ с комитетом, высказали свои предложения и проблемы. Также на встрече Аркадий Викторович выступил и по поводу вопросов законодательного определения критериев «малого бизнеса», так и по поводу эффективности мер государственной поддержки малого предпринимательства.

Подробности в сюжете:


вторник, 26 июля 2022 г.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0292022 (20 – 26 июля 2022 г.)


ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ НЕДЕЛИ

Президент поручил уменьшить контроль за бизнесом

ВЕРХОВНЫЙ СУД И НАЛОГИ

20.07.2022 СКЭС рассмотрела очередное дело по налоговой реконструкции

ПЛАНЫ, ПРОЕКТЫ, СЛУХИ, МНЕНИЯ

Компании под санкциями смогут скрыть не только свою бух/отчетность, но и часть данных ЕГРЮЛ
Минпромторг поддержал идею о «заморозке» транспортного налога для отечественных а/м
Для юрлиц и ИП упростили передачу сведений в ФНС об электронных кошельках
ФНС разъяснила вопрос о единой предельной величине базы для страховых взносов
ФНС разъяснила новый порядок предоставления налог/преференций, для росс/IT-компаний

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

Минфин подготовил обзор последних изменений в бухгалтерском законодательстве

АУДИТ

Минфин обобщил недавние поправки, касающиеся обязательного аудита

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

К забегу готовы!

Команда ГК «Налоги и финансовое право» готовится к предстоящему 7 августа VII Международному марафону «Европа-Азия» 2022! 
Мы выбрали трассы в 3 и 10 километров, а наш неутомимый руководитель Аркадий Викторович Брызгалин побежит 21,1 км.

Идут последние приготовления и тренировки. Фирменные футболки уже заказаны. Осталось получить стартовые пакеты!

Приглашаем всех присоединиться к нам, зарядиться бегательной энергией и провести это воскресенье с пользой для здоровья!

Встречаемся в воскресенье 7 августа на Октябрьской площади!

Фоторепортаж с мероприятия обязательно будет!

Регистрация на VII Международный марафон «Европа-Азия» 2022 здесь.

Ждем всех-всех!

понедельник, 25 июля 2022 г.

Поэтический понедельник... Владимир Маяковский (1893 - 1930). "А вы могли бы?"

На прошлой неделе, 19 июля было День рождения неоднозначного, спорного, но необыкновенно талантливого и интереснейшего поэта XX века - Владимира Владимировича Маяковского (1893-1930).

Вот взять хотя бы  его стихотворение "А вы могли бы?"... Вроде и название нормальное и понятное, но каково содержание то? 

Судите сами...

 

А ВЫ МОГЛИ БЫ...

Я сразу смазал карту будня,
Плеснувши краски из стакана;
Я показал на блюде студня
Косые скулы океана.
На чешуе жестяной рыбы
Прочел я зовы новых губ.
А вы
ноктюрн сыграть
могли бы
на флейте водосточных труб?
(1913) 
 
Этому стиху даже целая статья в Википедии посвящена... 
А как вам картина? 

Видеоанонс лекции 23 августа: «Дробление бизнеса» и «дробление операций» как самые популярные метода агрессивной налоговой оптимизации

Друзья, публикуем небольшие выдержки из лекции «Дробление бизнеса» и «дробление операций» как самые популярные метода агрессивной налоговой оптимизации, которая состоится совсем скоро - 23 августа. 
 

Лекция пройдет в раках серии авторских вебинаров Аркадия Викторовича Брызгалина.
Узнать программу серии и записаться можно здесь.

Будем рады видеть вас в числе участников!

Налог с дохода от продажи жилья могут отменить

В России могут отменить налог для физических лиц при продаже единственного жилья. Это следует из законопроекта, разработанного партией «ЛДПР». Текст законопроекта имеется в распоряжении «Известий».

Инициатива предлагает освободить от налогообложения доходы физлиц при продаже комнаты, квартиры или жилого дома, если у налогоплательщика нет в собственности другой недвижимости или хотя бы доли.

При этом должны выполняться следующие условия: новое жилье приобретается не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была заключена сделка по продаже старого жилья; кадастровая стоимость старого жилья ниже, чем стоимость нового, и не превышает 50 млн. рублей, говорится в пояснительной записке.

Смягчение налогообложения, по мнению политиков, позволит немного оживить рынок недвижимости. 

Более подробно см. здесь

В России планируется отменить акциз на жидкую сталь

В России планируется отменить акциз на жидкую сталь — такую инициативу в ближайшее время внесут в Госдуму, сообщили в нижней палате парламента.

Напомним, акциз вводили из-за резкого подорожания металла, но в условиях санкций он приводит к убыточности металлургических компаний, которые вынуждены снижать объемы производства из-за высокой себестоимости. Это, в свою очередь, сказывается на застройщиках.

Впрочем, отмена акциза не приведет к резкому снижению цен на квартиры, но девелоперы получат дополнительную уверенность для вывода на рынок новых проектов, прогнозируют эксперты. 

Более подробно см. здесь

Подписан закон о снижении штрафов за незаконные валютные операции

13 июля Президент РФ В. В. Путин подписал Федеральный закон № 235-ФЗ «О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (законопроект № 94339-8).

Законом предусмотрена замена размера административного штрафа для должностных лиц за нарушение валютного законодательства, устанавливаемого в фиксированном размере, штрафом, исчисляемым в процентном отношении к сумме нарушения.

Также предусматривается понижение размера штрафов за административные правонарушения для всех участников внешнеэкономической деятельности за осуществление незаконных валютных операций с действующих 75 - 100 % суммы незаконной валютной операции до 20 - 40 % и за нерепатриацию экспортерами выручки в валюте РФ с действующих 3 - 10 % суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, до 3 - 5 % (за исключением контрактов, связанных с экспортом леса и лесоматериалов).

Подписан закон о повышении порога подлежащих контролю фин/операций

14 июля президент РФ В. В. Путин подписал Федеральный закон № 331-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и о приостановлении действия отдельных положений ст. 5.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (законопроект № 138674-8). 

Законом предусмотрено повышение порога подлежащих обязательному контролю финансовых операций с нынешних 600 тысяч до миллиона рублей. Речь идет обо всех операциях на сумму свыше миллиона рублей, которые проверяет со своей стороны Росфинмониторинг. 
В отношении сделок с недвижимостью порог обязательной проверки повышается с трех миллионов до пяти миллионов рублей.

Аркадий Викторович Брызгалин возглавил комиссию СОСПП по налоговой и финансовой политике.

Буквально на днях состоялось голосование Президиума СОСПП по формированию комиссии союза по налоговой и финансовой политике. Сопредседателями комиссии назначены основатель и руководитель ГК «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук Аркадий Викторович Брызгалин и генеральный директор ООО «АКП Маминой» Ирина Мамина.

Комиссия СОСПП ведет мониторинг федерального и регионального законодательства по вопросам налоговой политики и защиты инвестиций, проводит экспертизу проектов нормативных правовых актов и готовит свои предложения, вырабатывает консолидированную позицию бизнеса по проблемам налоговой политики.

Поскольку в состав СОСПП входит большинство крупных и средних предприятий с совокупным объемом около 70% от промышленного производства Свердловской области, очень важно обеспечить профессиональную поддержку и защиту интересов членов союза.

Аркадий Викторович является заслуженным предпринимателем Свердловской области, лично провел сотни судебных процессов во многих регионах России, в Высшем арбитражном суде РФ, Верховном суде РФ и Конституционном Суде РФ, консультирует руководителей и собственников бизнеса по самым сложным делам. Много лет ведет просветительскую деятельность в области налоговедения, а также выступает инициатором предложений по совершенствованию налогового законодательства.

Новое назначение – это признание профессионализма и высокая оценка деятельности нашего руководителя. Коллектив ГК «Налоги и финансовое право» поздравляет Аркадия Викторовича с этим важным событием и желает крепкого здоровья, благополучия, успехов и осуществления всех планов и замыслов.

пятница, 22 июля 2022 г.

Полгода с новыми стандартами ФСБУ и основные изменения в трудовом кодексе РФ – темы прошедшего Налогового клуба.

Июль считается месяцем подведения полугодовых итогов, завершением дел перед предстоящим сезоном отпусков. Поскольку ответов на запросы по новым ФСБУ и основным изменениям в трудовом кодексе накопилось у наших специалистов очень много, мы решили собрать все в одно заседание, прошедшее 21 июля.

 

Первый блок клуба касался ФСБУ 2022. Главный специалист по экономическим вопросам Харалгина Ольга Леонидовна рассказала о том, как проходит переход на новые бухгалтерские стандарты и на какие типичные вопросы отвечают наши специалисты. Эксперт отметила ряд основных переходных положений, подробно остановилась на документообороте, уделила время актуальным и сложным вопросам учета капитальных вложений и основных средств. Двух часов оказалось недостаточно, поэтому мы планируем продолжить тему на наших следующих заседаниях.


Второй блок мы посвятили вопросам трудового законодательства. Специально приглашенный гость, зав. кафедрой трудового права УрГЮУ, профессор, доктор юридических наук Головина Светлана Юрьевна сделал подробный анализ изменений трудового законодательства, а также обозначила актуальные вопросы практики правового регулирования трудовых отношений. Светлана Юрьевна поделилась судебной практикой по трудовым спорам и ответила на вопросы участников заседания.

Налоговый клуб получился очень насыщенным. Много вопросов задавалось как из зала, так и в момент трансляции. После каждого выступления наши спикеры еще долгое время общались с пришедшими в наш конференц-зал участниками. Живое общение бесценно.

Следующее заседание Налогового клуба запланировано 25 августа. Следите за нашими анонсами.

Присоединяйтесь к профессиональному сообществу и будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.

23 июля – День работников торговли России. Поздравляем наших Клиентов с профессиональным праздником!

День работников торговли - один из самых массовых профессиональных праздников. Его отмечают не только продавцы, кассиры, товароведы, консультанты и другие работники торговли, но и миллионы покупателей, которые каждый день посещают магазины, встречая там высокое качество обслуживания, доступные цены, широкий ассортимент товаров, профессиональный, доброжелательный и позитивно настроенный персонал.

В современной жизни торговля является одной из важных отраслей экономики, показателем экономического благосостояния общества, уровня жизни людей.

Невозможно представить жизнь современного человека без предприятий торговли. От вашего профессионализма, качества предоставляемых услуг, душевного тепла и терпения во многом зависит настроение людей, их быт и условия жизни.

Партнерские отношения между ГК «Налоги и финансовое право» и предприятиями торговли насчитываю не один десяток лет. Они крепнут и развиваются, мы их очень ценим. 

Коллектив ГК «Налоги и финансовое право» от всего сердца желает, вам здоровья, семейного счастья, благополучия и процветания! Успешной работы вам на благо общества и вашей семьи!

четверг, 21 июля 2022 г.

Подписаны законы о масштабных поправках в НК РФ

14 июля президент РФ В. В. Путин подписал ряд федеральных законов, вносящих поправки в Налоговый кодекс РФ:
 
1…О многочисленных поправках в НК РФ
Федеральный закон № 323-ФЗ «О внесении изменений в ч. II НК РФ» (законопроект № 136059-8).

Законом предусматривается:

1) Дополнение п. 10 ст. 337 НК РФ новым видом добытого полезного ископаемого «щебень».
При этом сумма НДПИ, исчисленная в отношении щебня, не может превышать произведения количества добытого полезного ископаемого за налоговый период и числа 16,5.

2) предоставление налогового вычета по НДПИ на период с 1 августа 2022 г. по 31 декабря 2040 г. включительно при добыче многокомпонентной комплексной руды, содержащей молибден и медь, на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Республики Хакасия, в объеме расходов на приобретение горнодобывающего оборудования и горной техники;

3) предоставление налогового вычета по НДПИ при добыче железных руд (за исключением окисленных железистых кварцитов) на участках недр, расположенных полностью или частично в границах Качканарского и Нижнетуринского городских округов Свердловской области, на период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2026 года включительно;

4) увеличение суммы налогового вычета по НДПИ при добыче нефти на участках недр, расположенных полностью в границах Нижневартовского района Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, лицензия на пользование недрами которых выдана до 1 января 2016 г. и начальные извлекаемые запасы нефти каждого из которых составляют 450 миллионов тонн или более по состоянию на 1 января 2016 г., для поддержания уровня добычи нефти на обводненных месторождениях при условии превышения в налоговом периоде цены нефти над "базовой" ценой в размере 44,2 доллара США за баррель, но не более предельной величины;

5) освобождение от обложения НДФЛ доходов от реализации золота в слитках в целях повышения привлекательности инвестиций в золото как инструмента сохранения сбережений граждан в сложившихся в настоящее время условиях;

6) при переводе брокером, попавшим под санкции, ценных бумаг и денежных средств клиента - налогоплательщика иному брокеру с одновременной передачей всех прав и обязанностей по соответствующему брокерскому договору, предусмотреть, что на указанную "промежуточную" дату исчисление и удержание НДФЛ не производится;

7) освобождение от налогообложения НДФЛ доходов, полученных по вынужденным сделкам, совершенным в целях вывода из-под незаконных ограничений, наложенных недружественными странами, предприятий, принадлежащих физическим лицам, в отношении которых введены соответствующие ограничения.

8) в части налога на прибыль организаций и страховых взносов предусмотреть установление налоговых льгот по налогу на прибыль организаций и страховым взносам для организаций, осуществляющих разработку или разработку и производство собственной электронной компонентой базы и электронной продукции;

9) снижение налоговой нагрузки при расчете налоговой базы налога на прибыль организаций для владельцев инженерных коммуникаций за счет учета денежной компенсации, предоставляемой за счет бюджетных средств, за перенос, переустройство таких сооружений в связи с новым строительством для государственных и муниципальных нужд, по аналогии с учетом бюджетных субсидий;

10) дополнение объектами инженерной, транспортной и коммунальной инфраструктуры перечня объектов, расходы на создание которых учитываются при налогообложении прибыли при их последующей безвозмездной передаче в государственную или муниципальную собственность;

11) включение в состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, имущества (вакцин для профилактики новой коронавирусной инфекции), безвозмездно полученного организацией из государственной казны Российской Федерации.

12) освобождение от налога на прибыль доходов в виде сумм прекращенных в 2022 году обязательств, в том числе:

- по договору займа (кредита), заключенному до 1 марта 2022 года с иностранной организацией (иностранным гражданином), в случае принятия решения о прощении долга;

- связанных с выплатой иностранному участнику ООО действительной стоимости доли при его выходе в 2022 году из состава участников.

Дополнен перечень операций, не признаваемых объектом налогообложения НДС (в т.ч. присоединение к газораспределительным сетям оборудования, расположенного в домовладениях, принадлежащих физлицам, использующим газ для личных нужд), по ставке 0 процентов предлагается облагать операции по реализации природных алмазов налогоплательщиками, осуществляющими добычу драгоценных камней.

В числе прочего изменения, вносимые законом, предусматривают, в частности, установление налоговых льгот для организаций, осуществляющих разработку и производство собственной электронной компонентой базы и электронной продукции; уточнение порядка налогообложения НДД и НДПИ (предусматривается, в частности, предоставление (увеличение) налоговых вычетов по некоторым полезным ископаемым).

2…О введении единого налогового счета
Федеральный закон № 263-ФЗ «О внесении изменений в ч. I и II HК РФ» (законопроект № 46702-8).

Закон был разработан в целях упрощения порядка уплаты налогов и иных обязательных платежей, предусмотренных НК РФ, и совершенствования налогового администрирования.

В качестве мер, направленных на достижение поставленных целей, законом предусматривается:

1) внедрение института единого налогового счета, открываемого каждому плательщику в Федеральном казначействе, куда налогоплательщики смогут перечислять единый налоговый платеж;

2) вместо существующей в настоящее время обязанности заполнения плательщиками большого количества платежных поручений на перечисление каждого вида налога с огромным количеством реквизитов осуществлять уплату налогов посредством перечисления единого налогового платежа, указывая в платежных поручениях только суммы платежа и ИНН налогоплательщика;

3) самостоятельное зачисление налоговым органом единого налогового платежа в счет исполнения обязанностей плательщика по уплате налогов;

4) введение совершенно новой системы учета подлежащих уплате и уплаченных налогов, позволяющей формировать единое сальдо расчетов на едином налоговом счете налогоплательщика в качестве результата исполнения налогоплательщиком обязательств перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, что позволит исключить одновременно наличие задолженности и переплаты у налогоплательщика по разным видам налогов;

5) взыскание общей суммы задолженности, что исключит применение налоговыми органами избыточных обеспечительных мер к налогоплательщикам;

6) новый порядок работы с банками при взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщиков в банках, предусматривающий ведение реестра решений о взыскании задолженности и поручений налоговых органов на перечисление сумм задолженности;

7) установление сокращенных сроков возврата налогоплательщику сумм денежных средств в размере положительного сальдо его единого налогового счета;

8) установление единых сроков уплаты налогов.

Так, устанавливается единый срок уплаты – 28 число – для НДС, акцизов, налога на прибыль, ЕСХН, налога на УСНО, страховых взносов, НДФЛ (однако по НДФЛ есть свои нюансы).

Налог по УСН будет уплачиваться в следующем порядке: авансовые платежи – до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом (28.04., 28.07., 28.10.); налог за год – до 28.03 (организации), до 28.04. (ИП).

3…О налогообложении цифровых активов
Федеральный закон № 324-ФЗ «О внесении изменений в ч. II НК РФ» (законопроект № 106872-8).

Законом определены особенности налогообложения НДС операций по реализации цифровых активов, а также порядок налогообложения НДФЛ и налогом на прибыль организаций доходов (прибыли) налогоплательщиков от реализации цифровых активов.

Установлен порядок определения налоговой базы по операциям с цифровыми финансовыми активами, налоговые вычеты, ставки налогообложения и налоговые льготы.

Так, например, законопроект освобождает от НДС реализацию ЦФА и услуги операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов и (или) операторов инвестиционных платформ.

При реализации цифрового права, включающего одновременно цифровой финансовый актив (ЦФА) и утилитарное цифровое право (УЦП), налоговая база по НДС должна будет определяться как разница между ценой реализации указанного цифрового права с учетом суммы налога и ценой приобретения указанного цифрового права с учетом суммы налога.

Установлен перечень доходов и расходов для целей определения налоговой базы по НДФЛ и налогу на прибыль по операциям с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами, включающими одновременно ЦФА и УПЦ.

Оператор информационной системы будет обязан представить в налоговый орган по месту своего учета информацию об операциях по отчуждению цифровых финансовых активов и (или) цифровых прав, выпущенных в информационной системе этого оператора.

4…Об уточнении понятия «территории опережающего развития»
Федеральный закон № 334-ФЗ «О внесении изменений в ч. I и II НК РФ» (законопроект № 61739-8).

Законом переименовываются территории опережающего социально-экономического развития в территории опережающего развития в целях исключения часто встречающегося на практике смешения понятий «территории опережающего социально-экономического развития» и «особые экономические зоны», а следовательно, и их правовых режимов.

5 …О налог/льготах для участников СПИК
Федеральный закон № 328-ФЗ «О внесении изменений в ст. 284 ч. II НК РФ и ст. 3 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ» (законопроект № 140596-8).

С целью возможности получения налоговой льготы по налогу на прибыль организаций на весь срок действия СПИК законом предусматривается предоставление права субъектам РФ устанавливать пониженные налоговые ставки по налогу на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов РФ, для налогоплательщиков, заключивших СПИК в соответствии со ст. 16 Федерального закона от 31.12.2014 № 488-ФЗ «О промышленной политике в Российской Федерации», до вступления в силу Федерального закона от 02.08.2019 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О промышленной политике в Российской Федерации» в части регулирования специальных инвестиционных контрактов».

Также законом предусмотрены положения о распространении возможности применения участниками СПИК 1.0, заключившими такие контракты до 2017 года, пониженных ставок по налогу на прибыль организаций к налоговой базе от деятельности, осуществляемой в рамках реализации инвестиционного проекта, в отношении которого заключен СПИК, при условии ведения участниками СПИК 1.0 раздельного учета доходов (расходов).

Кроме того, законом предусматривается сохранение возможности применения участниками СПИК пониженных ставок по налогу на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов РФ, заключивших СПИК без участия РФ, в период с 1 января 2019 г. до даты вступления в силу Федерального закона № 269-ФЗ, до окончания СПИК либо до расторжения СПИК.

6 …О введении доп/запрета на применение УСН
Федеральный закон № 255-ФЗ «О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием» (законопроект № 113045-8).

Законом, в частности, предусмотрено, что организации/ИП, признанные иноагентами, не вправе применять упрощенную систему налогообложения и упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

7 …Об ускоренной амортизации отечественного ПО
Федеральный закон № 321-ФЗ «О внесении изменений в ч. II НК РФ» (законопроект № 77694-8).

Законом предлагается реализовать новые меры поддержки отечественных технологических решений. Данные меры направлены на стимулирование практического внедрения таких решений организациями, осуществляющими свою деятельность в РФ, и заключаются в следующем.

Предусматривается право организаций - налогоплательщиков налога на прибыль, применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше 3, в отношении следующих объектов: 1) нематериальных активов, являющихся исключительными правами на программы для электронных вычислительных машин и базы данных (далее - ЭВМ и БД), включенные в единый реестр российских программ для ЭВМ и БД; 2) амортизируемых основных средств, включенных в единый реестр российской радиоэлектронной продукции.

Предполагается, что налогоплательщики самостоятельно, исходя из своих экономических потребностей, будут определять конкретный коэффициент, который будет применяться при расчете сумм амортизации.

В результате применения специального коэффициента налогоплательщики - обладатели исключительных прав на российское программное обеспечение и налогоплательщики - собственники российской радиоэлектронной продукции смогут увеличивать суммы начисленной амортизации, которые затем включаются в расходы налогоплательщика, связанные с производством и (или) реализацией.

Ускорение амортизации российской радиоэлектронной продукции и исключительных прав на российское программное обеспечение позволит не только снижать налоговую базу по налогу на прибыль организаций, но и стимулировать производство и приобретение такой продукции.

Также закон предусматривает, что в случае, если налогоплательщик пользуется правом, закрепленным в абз. 2 п. 2 ст. 258 НК РФ и самостоятельно определяет срок полезного использования российского программного обеспечения, то в отношении такого программного обеспечения к основной норме амортизации специальный коэффициент не применяется. Данная норма позволяет налогоплательщику выбирать между двумя механизмами, позволяющими снизить налоговую базу по налогу на прибыль организаций - определением срока полезного использования нематериального актива, который не может быть менее двух лет, или использованием повышенного специального коэффициента к основной норме амортизации.

Помимо этого закон предусматривает многочисленные дополнения, касающиеся уточнения условий освобождения от НДС исключительных прав на программы для ЭВМ и базы данных, а также применения льготной ставки по налогу на прибыль для российских организаций, осуществляющих деятельность в области IT-технологий.

8…Об исключении полиграф/красок из-под акцизных товаров
Федеральный закон № 267-ФЗ «О внесении изменений в ч. II НК РФ» (законопроект № 143058-8). Законом вносятся изменения в налоговое законодательство, предусматривающие отнесение спиртосодержащих полиграфических красок к товарам не рассматриваемым как подакцизные.

Подписаны законы о масштабных изменениях по страховым взносам

14 июля Президент РФ В. В. Путин подписал следующие федеральные законы:

1) Федеральный закон № 236-ФЗ «О Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации», в соответствии с которым предполагается создание единого Фонда пенсионного и социального страхования (Социальный фонд России) (законопроект № 127389-8).

2) Федеральный закон № 239-ФЗ «О внесении изменений в ч. I и II НК РФ и ст. 18 и 19 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (законопроект № 127004-8).

Закон предполагает создание универсальной системы нормативного правового регулирования правил исчисления и уплаты страховых взносов, предусматривающих установление единого круга застрахованных лиц и единой предельной и облагаемой базы во все государственные внебюджетные фонды.

Налоговая консультация. Ссылка на эфир от 21.07.2022

Сегодня четверг, это означает, что мы публикуем новый выпуск программы «Налоговая консультация». 

Время выхода передачи с 12:00 до 13:00 (время Екб). Продолжительность — до 40 минут. Ведущие программы: Максим Александрович Путинцев и Аркадий Викторович Брызгалин обсуждают темы, касающиеся налогов и отвечают на вопросы радиослушателей.









Видео эфира от 21.07.2022 (повтор 28.07.2022) на частоте 104,5FM: https://youtu.be/8IvPFmDqqhA


В первой части эфира ведущие рассмотрели очень интересную тему появления налогов и развития налоговой системы общества. Затем обсудили основные налоговые законопроекты, принятые ГосДумой, а также отметили законы, вступившие в силу с 1 июля.

Во второй части программы Аркадий Викторович отвечал на вопросы слушателей. В основном вопросы касались процедур налогового контроля, контроля за расходами физических лиц,  кадастровой стоимости земельных участков. 

Новый номер журнала №06/2022. «Договоры с иностранными организациями: налогообложение»

Июньский номер нашего журнала мы вновь посвятили очень актуальной теме – налогообложению экономических взаимоотношений с иностранными партнерами.

Предприятиям необходимо заботиться об исполнении заключенных внешнеторговых контрактов с учетом правил, складывающихся в сложной международной обстановке, а также с учетом изменений в законодательстве о валютном регулировании (пусть даже временных).

Специалистами компании «Налоги и финансовое право» выбраны наиболее интересные случаи, возникающие в хозяйственной деятельности предприятий: о последствиях неуплаты «ввозного» НДС, о возможности перечислить иностранным партнерам суммы по договорам или дивиденды, о представлении налоговой отчетности, о контролируемых иностранных компаниях, о правилах валютного регулирования.

Надеемся, что материалы, опубликованные в этом номере журнала, будут полезны нашим читателям. Все ситуации, проработанные специалистами нашей компании, возникли на практике, поэтому тема номера имеет вид «вопрос-ответ».

Традиционно представлены рубрики «Налоговый контроль», «Защита налогоплательщика или искусство налогового спора», «Теория и практика налогообложения и финансового права. Статьи».


С 1998 года Группа компаний «Налоги и финансовое право» осуществляет выпуск отдельных книг, журналов и брошюр по бухгалтерской, налоговой, финансовой тематике.

среда, 20 июля 2022 г.

АНОНС Налоговой консультации с Аркадием Брызгалиным на частоте 104,5FM

Приближается третий четверг месяца, а вместе с ним - новый выпуск программы «Налоговая консультация» с Аркадием Брызгалиным

Помимо ответов на вопросы радиослушателей в программе прозвучит свежая информация касающаяся налоговой политики.

Июльский выпуск передачи состоится 21 июля, эфир в 12-00.

У вас еще есть время, чтобы задать свои вопросы и получить на них исчерпывающие ответы эксперта.

Ждем на частоте 104,5 FM!

Пишите, звоните, задавайте вопросы. 

Ваше мнение очень важно для нас.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0282022 (13 – 19 июля 2022 г.)


ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ НЕДЕЛИ

Подписаны законы о масштабных изменениях по страховым взносам
Подписаны законы с поправками в НК РФ
…о поправках во II часть НК РФ (НДПИ, НДФЛ, налог на прибыль)
… о введении единого налогового счета
… о налогообложении цифровых активов
… об уточнении понятия «территории опережающего развития»
… о налог/льготах для участников СПИК
… о запрете на применение УСН иноагентам
… об ускоренной амортизации отечественного ПО
… об исключении полиграф/красок из-под акцизных товаров

ВЕРХОВНЫЙ СУД И НАЛОГИ

12.07.2022 СКЭС вынесла «мотивировку» по делу о налогообложении заложенного имущества
24.08.2022 СКЭС рассмотрит дело о повыш/коэффициенте при расчете транспортного налога

ПЛАНЫ, ПРОЕКТЫ, СЛУХИ, МНЕНИЯ

Подписан закон о повышении порога подлежащих контролю фин/операций
В России планируется отменить акциз на жидкую сталь
Налог с дохода от продажи жилья могут отменить
В РФ появятся центры для поддержки отечественной IT-отрасли
Льготы по соцвзносам для резидентов ТОР продлят
Минфин предложил взимать НДС с застройщиков при передаче апартаментов
Начал работу сервис «Проверка возможности продления сроков платежей по УСН и страх/взносам»

Минэкономразвития и ФНС создадут блокчейн-платформу для учета мер поддержки бизнеса
ТПП просит исключить избыточное уголовное преследование бизнеса за налоговые преступления
Попасть в реестр аккредитованных IT-компаний будет сложнее
В Казахстане подписан закон о дифференцированных ставках налога на майнинг

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И КОНТРОЛЬ

Подписан закон о снижении штрафов за незаконные валютные операции

МАЛЫЙ БИЗНЕС

ЦБ предложил изменить критерии отнесения компаний к малым и средним предприятиям

РЕГИОНАЛЬНЫЕ НОВОСТИ

Подписан о расширении налог/льготы по налогу на имущество организаций
Свердловские кинотеатры получили отсрочку по уплате авансов по налогу на имущество

АУДИТ

Аудиторские компании с маленьким штатом уходят с рынка

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»

Актуальные риски 2022 года: дробление бизнеса, валютное регулирование: темы прошедшего Московского Налогового Клуба.

Июльское заседание Налогового Клуба в Москве состоялось в очно-дистанционном формате и была посвящена теме дробления бизнеса и валютному регулированию. 
Приятно было видеть участников в нашем офисе на пр. Мира, 102. Мы верим в возрождение традиций очного участия и каждый раз с нетерпением ждем встречи!

Клуб, по традиции, открыл руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин с информационным сообщением о событиях российского налогообложения. Затем Аркадий Викторович прочитал лекцию о дроблении операций и дроблении бизнеса, более подробно остановившись на методах выявления схемы налоговыми органами и защите от необоснованных претензий, освежив материал актуальными примерами. В заключении эксперт дал четкие и простые рекомендации по выявлению признаков дробления в компании, после чего передал слово своему заместителю по юридическим проектам Анфёровой Ольге, которая открыла вторую часть клуба – валютное регулирование. 
В современных реалиях динамика изменений по этому вопросу очень высокая, поэтому мы решили собрать все последние и свежие указы и письма в один блок и рассмотреть тему с разных сторон.


Ольга Вячеславовна рассмотрела юридическую сторону вопроса, рассказала о последствиях санкций и введение контрсанкций, свежих указах и правилах валютных операций отдельным блоком выделив типичные вопросы клиентов.


Завершила заседание главный специалист по экономическим вопросам Ирина Евгеньевна Зыкова, сделав акцент на учетном аспекте валютных операций, подробно остановившись на том, как правильно приобретать, учитывать и продавать валюту.

До скорой встречи на Московском Налоговом клубе в августе!

Присоединяйтесь к профессиональному сообществу и будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.

Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:
- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77;
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1.

В четверг 21 июля 2022 г. в Екатеринбурге состоится очередное заседание Налогового клуба

Уже завтра, 21 июля в рамках Налогового клуба состоится очередное заседание, основные темы которого: «ФСБУ 2022: полгода с новыми стандартами и Трудовой кодекс РФ: актуальные вопросы практики правового регулирования трудовых отношений».

Особый гость Клуба - Головина Светлана Юрьевна, зав.кафедрой трудового права УрГЮУ, профессор, д.ю.н.

Ждем участников Налогового Клуба по адресу: г. Екатеринбург, ул. Луначарского, 77, 5 этаж.

Время проведения: с 10.00 до 14.00.




Программа заседания:

09.45 – 10.00
15 мин. 

Приветственная кофе-пауза

10.00 – 12.00
2 часа

ФСБУ 2022: полгода с новыми стандартами. Переходные положения, документооборот, актуальные и сложные вопросы учета капитальных вложений, основных средств и аренды.

Харалгина Ольга Леонидовнаглавный специалист ГК «Налоги и финансовое право» по экономическим вопросам

12.00 – 12.10
10 мин.

Кофе-пауза

12.10 – 14.00
1 ч. 50 мин.

Трудовой кодекс РФ: актуальные вопросы практики правового регулирования трудовых отношений. Анализ изменений трудового законодательства, судебная практика по трудовым спорам.

Головина Светлана Юрьевна, зав.кафедрой трудового права УрГЮУ, профессор, д.ю.н.

14.00

Обед

  
Налоговый Клуб – площадка профессионального общения и сотрудничества с командой экспертов, цель которой – интересы клиента.
Присоединяйтесь к профессиональному сообществу и будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.
Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:
- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1

понедельник, 18 июля 2022 г.

Старт регистрации на авторский курс Аркадия Викторовича Брызгалина!

Уважаемые, коллеги, друзья!

Эпоха пандемии научила нас жить в новой экономической реальности, 2022 год продолжает проверять на прочность бизнес, приучая быстро принимать решения. Методики работы и эффективные способы деятельности разрабатываются здесь и сейчас. Основа прежняя - подходы другие. Гибкий подход, модульность, вариативность - основные тренды современности.

Неизменна ценность нашего времени - выверенная и четко структурированная информация. Особенно в важных для бизнеса вопросах налогообложения и управления бизнесом.

Именно поэтому Аркадий Викторович Брызгалин подготовил текущий курс лекций.

Признанный эксперт-налоговед и команда высококлассных специалистов раскроют самые актуальные налоговые риски 2022 года, а также поделятся рабочими инструментами юридической защиты в налоговых спорах.

Темы по дням:

16 августа - Налоговая политика в период экономической неопределенности и санкционного давления. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам I полугодия 2022 года.
23 августа - «Дробление» как основной налоговый риск бизнеса.
30 августа - «Технические компании» - самый сложный неопределенный налоговый конфликт года.
6 сентября - Переквалификация - метод налоговых органов по выявлению необоснованной налоговой выгоды. Теория и практика.
13 сентября - New!100+ способов и методов эффективной юридической защиты прав и интересов налогоплательщика на всех стадиях налогового контроля и обжалования.

Курс будет интересен владельцам и руководителям бизнеса, главным бухгалтерам, налоговым консультантам, руководителям юридических служб – всем тем, от кого зависит четкое функционирование бизнеса.

Будем рады видеть вас в числе участников курса. 
Узнать подробности и зарегистрироваться прямо сейчас можно здесь.