Подписан закон о повышении порога подлежащих контролю фин/операций

14 июля президент РФ В. В. Путин подписал Федеральный закон № 331-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ и о приостановлении действия отдельных положений ст. 5.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (законопроект № 138674-8). 

Законом предусмотрено повышение порога подлежащих обязательному контролю финансовых операций с нынешних 600 тысяч до миллиона рублей. Речь идет обо всех операциях на сумму свыше миллиона рублей, которые проверяет со своей стороны Росфинмониторинг. 

В отношении сделок с недвижимостью порог обязательной проверки повышается с трех миллионов до пяти миллионов рублей.

Несообщение конкретных причин блокировки банковского счета противоречит Закону № 115-ФЗ (дело № А60-54732/2021)

К такому выводу пришел Арбитражный суд Свердловской области в Решении от 30.12.2021 по делу № А60-54732/2021.

Фабула дела: Между ИП  и Банком был заключен договор банковского счета, в соответствии с условиями которого ИП булл подключен Интернет-банк.

Банк приостановил возможность направления платежных поручений по системе Интернет-банк.

В качестве оснований наложения ограничений на операции по счету Банк сослался на ст. 6 и 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и указал о необходимости представить документы и пояснения относительно заявленных расчетных операций.

Подписан закон об ответственности отказавшихся от "заземления" иностранных IT-компаний (№ 8-ФЗ)

16 февраля Президент РФ В. В. Путин подписал Федеральный закон № 8-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях».

Требование пройти процедуру "заземления" предусмотрено ранее принятым Федеральным законом от 01.07.2021 № 236-ФЗ, в соответствии с которым иностранное лицо, осуществляющее деятельность в сети «Интернет» на территории РФ, обязано выполнить ряд установленных требований, в том числе создать на территории РФ филиал (открыть представительство, учредить российское юрлицо) и обеспечить их функционирование на территории РФ.

Настоящим законом вводятся административные штрафы за переводы в пользу нелегальных казино, операторов азартных игр, а также за переводы в адрес указанных выше иностранных лиц, не выполнивших установленные требования, если был введен запрет на такие переводы.

Правительство вновь вернулось к вопросу об отчете юридических лиц о своих бенефициарах (№ 127)

Статьей 6.1 «антиотмывочного» Закона № 115-ФЗ предусмотрена обязанность юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах. Правила ее представления были определены Правительством РФ еще в 2017 году (Постановление Правительства РФ от 31.07.2017 № 913). Ранее в соответствии с этими правилами срок на представление юридическим лицом ответа на запрос  о бенефициарах составлял 5 рабочих дней со дня его получения.

Однако 18 февраля  вступили в силу поправки к вышеуказанным Правилам, внесенные Постановлением Правительства РФ от 07.02.2022 № 127), данный срок увеличился и сейчас будет составлять 7 рабочих дней.

Кроме того,  увеличился и срок, в течение которого юридическое лицо должно направить откорректированные сведения в случае обнаружения неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленной информации. На это отведено 5 рабочих дней со дня обнаружения ошибок (ранее – 3 рабочих дня).

О требованиях Закона № 115-ФЗ для управляющих организаций, организаций, оказывающих бухгалтерские и юридические услуги

Федеральным законом от 18.03.2019 № 33-ФЗ абзац 1 пункта 1 статьи 7.1 Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) был изложен в новой редакции:

«Требования в отношении идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, установления иной информации о клиенте, применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, организации внутреннего контроля, фиксирования, хранения информации, приема на обслуживание и обслуживания публичных должностных лиц, установленные подпунктами 1, 1.1, 2, 6 пункта 1, пунктами 2 и 4 статьи 7, подпунктами 1, 3, 5 пункта 1, пунктами 3 и 4 статьи 7.3, пунктом 5 статьи 7.5 настоящего Федерального закона, распространяются на адвокатов, нотариусов, доверительных собственников (управляющих) иностранной структуры без образования юридического лица и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, если они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом…»

Прежде всего, следует отметить, что требования Закона № 115-ФЗ и ранее распространялись на организации, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги, но связаны они были исключительно с обязанностью таких субъектов по идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксированию и хранению информации.

Росфинмониторинг не поддержал идею ЦБ о смягчении антиотмывочного контроля

Пересматривать порог обязательного контроля банковских операций с текущих 600 тыс. руб. нецелесообразно, сообщил представитель Росфинмониторинга. Так служба по надзору за соблюдением антиотмывочного законодательства прокомментировала новую инициативу ЦБ РФ.

Так, глава департамента финансового мониторинга Банка России Илья Ясинский 23 ноября предложил «незначительно повысить» пороговую сумму операций, по которым банки обязаны проверять на риски отмывания или обналичивания денег. Ясинский напомнил, что ориентир в 600 тыс. руб. применяется уже 20 лет и передача отчетов в Росфинмониторинг по операциям, превышающим эту сумму — избыточная нагрузка для банков.

Законопроект о создании платформы «Знай своего клиента» будет отозван из ГосДумы (№ 1064272-7)

Законопроект № 1064272-7 о создании на базе Банка России сервиса «Платформа «Знай своего клиента» (ЗСК) будет отозван из Госдумы и существенно доработан.

К документу возникло много нареканий не только у ведомств, которым он был отправлен на согласование, но и у бизнеса. Главная проблема — наличие в проекте нормы, по которой банк может без решения суда списывать средства компании, отнесенной ЦБ к «красной зоне» риска.

Более подробно см. здесь

Росфинмониторинг создал сервис для отслеживания преступных транзакций с криптовалютой

В России разработан цифровой сервис, позволяющий анализировать криптотранзакции для выявления преступлений, сообщил директор Росфинмониторинга Юрий Чиханчин.

 

Он сообщил, что механизм называется «Прозрачный блокчейн». Планируется, что он позволит ведомствам «увидеть все движения с криптовалютой, то есть попытки «спрятаться» за криптовалюту». 

 

Содействие России в данном вопросе оказывают коллеги за рубежом, в том числе из Финляндии, Люксембурга, Лихтенштейна, Белоруссии, Мальты и других стран.

Счетная палата возражает против планов законодателя о внесудебной конфискации денег у неблагонадежных юрлиц и ИП по законопроекту № 1064272-7

27 ноября прошлого года в ГосДуму поступил казалось бы не особо сенсационный законопроект № 10642720-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части организации работы по оценке риска вовлеченности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в проведение подозрительных операций и использованию этой информации (в части создания на базе Банка России централизованного информационного сервиса «Платформа знай своего клиента»).

Авторами проекта стали депутаты ГосДумы А.Г.Аксаков, И.Б.Дивинский, М.Л.Шаккум, А.А.Гетта, А.Н.Изотов, И.Ю.Моляков, а также члены Совета Федерации Н.А.Журавлев, М.М.Ульбашев, А.Д.Артамонов.

Цель законопроекта, как указано в пояснительной записке, «оптимизация подходов к применению кредитными организациями мер, направленных на противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), а также в целях защиты интересов добросовестных клиентов кредитных организаций».

С одной стороны вроде бы всё понятно, власти под предлогом наведения порядка в финансовой сфере ужесточают банковский контроль за клиентами и за их операциями.

Однако мало кто обратил внимание на одно очень интересное положение проекта (о котором, кстати, в пояснительной записке, ни слова).

Законопроектом предусмотрено фактически внесудебное изъятие денежных средств со счетов юридических лиц и ИП заложено если таковые признаны «неблагонадежными». На это обратила внимание Счетная палата в своем Отзыве.

Резиденты будут отчитываться об электронных кошельках (проекты № 1049109-7 и № 1049125-7)

3 ноября группа сенаторов и депутатов от всех фракций внесла в ГосДуму два законопроекта:

- законопроект № 1049109-7 «О внесении изменений в ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и

- законопроект № 1049125-7 «О внесении изменений в ст. 15-25 КоАП РФ».

Предлагаемыми поправками для владельца электронных средств платежа, в том числе так называемых электронных кошельков, устанавливается обязанность предоставлять налоговому органу отчеты об использовании таких средств платежа, если сумма операций по зачислению за отчётный год превышает 600 тыс. рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 тыс. рублей.

Расширен перечень финансовых и хозяйственных операций, подлежащих обязательному финансовому контролю (№ 208-ФЗ)

13 июля Президент РФ В.В.Путин подписал Федеральный закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях совершенствования обязательного контроля» (законопроект № 582426-7).

В соответствии с поправками в перечень операций, подлежащих обязательному контролю, включены:

- операции по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга) на сумму от 600 тыс. рублей,

- операция почтового перевода денежных средств на сумму от 100 тыс. рублей,

- операция по возврату неиспользованного остатка денежных средств, внесенных в качестве аванса за услуги связи на сумму от 100 тыс. рублей;

Также установлена обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными

Верховный Суд РФ утвердил обзор судебной практики по противодействию незаконным финансовым операциям

8 июля Президиум Верховного Суда  РФ утвердил Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям.

ВС разъясняет, как судам необходимо реагировать на различные схемы, к которым прибегают участники оборота.

Верховным Судом РФ даны, в частности, следующие разъяснения:

- суды вправе привлекать к участию в деле государственные органы, если обстоятельства дела свидетельствуют о наличии признаков легализации доходов, полученных незаконным путем;

- суд при рассмотрении спора, возникшего из гражданских правоотношений, вправе отказать в утверждении мирового соглашения, не принять признание иска ответчиком (признание

Финразведка предлагает ввести штраф за незаконные финансовые операции

Для компаний планируют ввести административный штраф от 1 млн. руб. за совершение незаконных финансовых операций.

Росфинмониторинг выдвигал эту идею еще в прошлом году, но тогда ведомство не поддержали. Теперь представители ведомства сообщили, что штраф все-таки будет введен: они доработали проекты изменений в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ и дополнений в КоАП РФ. Тексты законопроектов (№ 101122, № 101128) размещены на федеральном портале проектов нормативно-правовых актов.

Согласно проекту компания может быть привлечена к административной ответственности за сделки с заведомо преступными активами. Речь идет о сделках, которые совершает физическое лицо в пользу организации. Привлечение к ответственности осуществляется путем наложения

В КоАП внесены поправки, по которым штраф за нарушения в сфере финансовых рынков м.б. сокращен в связи с уплатой в течение 20 дней (№ 187-ФЗ)

23 июня Президент В. В. Путин подписал Федеральный закон № 187-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс РФ  об административных правонарушениях и ст. 1 Федерального закона «О внесении изменений в Кодекс РФ  об административных правонарушениях» (законопроект № 466439-7).

Законом устанавливается административная ответственность для саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка:

- за нарушение порядка осуществления контроля деятельности своих членов либо

- за  непредставление или нарушение порядка представления в  Банк России информации об  изменении места нахождения саморегулируемой организации, адреса электронной почты, номеров контактных телефонов или адреса ее официального сайта в сети интернет, об и зменениях, внесенных в  устав СРО, либо о документах, утвержденных такой организацией и  регламентирующих деятельность ее специализированных органов.

Рассмотрение дел об  административных правонарушениях, совершенных саморегулируемыми

До конца года отменены проверки на предмет соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ

Согласно Информации от 21.05.2020 «О порядке осуществления государственного контроля в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в 2020 году» Росфинмониторинг не будет осуществлять проверки поднадзорных организаций на предмет соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ.

При этом Росфинмониторинг продолжит осуществлять дистанционный мониторинг деятельности поднадзорных организаций на предмет соблюдения обязательных требований законодательства о ПОД/ФТ и доведение информации о возникающих рисках с использованием возможностей Личного кабинета.

ФНС о применении контрольно-кассовой техники при получении от должника денежных средств в счет оплаты товаров (работ, услуг) или возмещения убытков (№ АБ-4-20/6934@)

В письме от 24.04.2020 № АБ-4-20/6934@ налоговое ведомство разъясняет следующее.

Положениями статьи 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ определен термин «расчеты», под которым понимается, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары (работы, услуги), прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог

Правительство предлагает запретить банкам немотивированно отказывать в проведении операций (проект № 948530-7)

25 апреля Правительство РФ внесло в ГосДуму законопроект № 948530-7 «О внесении изменений в ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который направлен на исключение необоснованного применения кредитными организациями права на отказ в выполнении распоряжений клиентов в совершении операций.

Так, законопроект предусматривает, что банки будут обязаны предоставлять клиенту информацию о причинах отказа в проведении операции или в открытии счета. Такая информация должна быть раскрыта клиенту в течение 5 рабочих дней с момента принятия соответствующего решения.

Суд/коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ признала незаконными повышенные тарифы банков по Федеральному закону № 115-ФЗ (определения № 16-КГ19-46 (2-13134/2017) и № 16-КГ19-45 (2-13135/2017)

Всем известна ситуация, когда некоторые банковские учреждения под предлогом соблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», посредством нехитрых формальных манипуляций или замораживали счета предпринимателей и физ.лиц, или иным способом препятствовали им в распоряжении ими их денежными средствами. Но позднее путем применения «повышенного тарифа» за совершение операции проблема так или иначе разрешалась.

Правовая природа подобного «побора» была достаточно смутной: то ли это такой своеобразный «налог» в пользу банка, то ли это такая «санкция», то ли это что-то подобное «отступному».

Данная ситуация вызывала справедливые нарекания представителей бизнеса, которые усматривали в подобном подходе банков злоупотребления своим положением с целью получения повышенной платы за осуществление своей деятельности, прикрываясь при этом

ЦБР ограничивает оборот векселей при наличии подозрений в «обналичке»

ЦБР выпустил Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к операциям с векселями (утв. Банком России 16.09.2019 № 26-МР).

Регулятор отмечает значительное количество случаев использования недобросовестными участниками финансового рынка векселей, выданных кредитными организациями, в качестве инструмента для совершения операций, действительными целями которых является ОД/ФТ.

В целях минимизации риска вовлечения кредитных организаций в ОД/ФТ Банк России рекомендует воздержаться от выдачи векселей при наличии подозрений, что вексель может быть использован в схемах, конечной целью которых является обналичивание денежных средств либо незаконный вывод денежных средств за рубеж.

Более подробно см. здесь.

10 вопросов про сбор пожертвований на оказание помощи бездомным животным (консультация)

В нашу компанию "Налоги и финансовое право" обращаются разные люди и компании. Да,  мы специализируемся на налоговых вопросах для крупных компаний, однако и проблемы из других секторов экономики нам не чужды.
А недавно к нам обратилось общественное движение "Котошеф" с интересными вопросами, и мы не смогли оставить тех, кто заботится о животных без нашего содействия.

Описание ситуации: В соответствии с Федеральным законом № 135-ФЗ от 11.08.1995 под определением благотворительной деятельности подразумевается бескорыстное оказание помощи тем, кто в ней нуждается. Помощь может быть выражена в предоставлении денежных сумм, в бесплатном обслуживании, в передаче продовольственных и иных товаров в дар, в выполнении работ за свой счет. В этом же нормативном акте указаны цели благотворительной деятельности в абз. 11 п. 1 ст.2: Помощь в охране окружающей среды и защите животных.

Вопрос 1: Имеют ли право физические лица вести благотворительный сбор на адресную помощь бездомным животным?

Ответ: Сбор пожертвований на оказание помощи бездомным животным является одной из форм благотворительной деятельности, которая попадает под действие Федерального закона от 11.08.1995 № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)» (далее - Федеральный закон № 135-ФЗ).

Что касается возможных организационно-правовых форм сбора пожертвований, то ситуация следующая.

Первая, основная и более всего понятная форма сбора пожертвований - через некоммерческую организацию (НКО), о чем непосредственно указывается в