ГосДума приняла в первом чтении законопроект об обеспечении стабильности кредитных организаций в условиях иностранных санкций

Фото: startupitalia.eu

15 января ГосДума приняла в первом чтении законопроект № 752996-8 «О внесении изменений в ст. 250 ч. II НК РФ» (в части установления особенностей признания доходов банков, потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций).

Напомним, что законопроект разработан в целях совершенствования налогового регулирования, обеспечения стабильности кредитных организаций и ряда иных организаций финансового рынка в условиях введения ограничительных мер в отношении граждан РФ и российских юридических лиц в связи с недружественными и противоречащими международному праву действиями США и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций.

В ГосДуму внесен законопроект о ратификации Соглашения о системе определения происхождения товаров из ЕАЭС

Фото: laminarts.ru

17 января Правительство РФ внесло в ГосДуму законопроект № 820276-8 «О ратификации Соглашения о гармонизированной системе определения происхождения товаров, вывозимых с таможенной территории Евразийского экономического союза».

Согласно содержанию пояснительной записки, законопроектом предусматривается ратификация Соглашения о гармонизированной системе определения происхождения товаров, вывозимых с таможенной территории Евразийского экономического союза (далее соответственно - законопроект, Соглашение, ЕАЭС), подписанного в г. Москве 4 декабря 2023 г.

Соглашение направлено на реализацию следующих целей:

• администрирование ограничительных мер в отношении вывозимых товаров (количественное ограничение вывоза, запрет вывоза, разрешительный порядок вывоза, вывозные таможенные пошлины) при их перемещении через территории других государств - членов ЕАЭС путем подтверждения страны происхождения товаров;

В ГосДуму внесен законопроект о донастройке налогообложения НДФЛ иностранных граждан

Фото: riaami.ru

21 января инициативной группой депутатов от фракции «ЛДПР», а также сенаторами РФ Е.В. Афанасьевой и В.Е. Деньгиным внесён в ГосДуму законопроект № 822256-8 «О внесении изменения в ст. 210 ч. II НК РФ».

Как следует из текста пояснительной записки, законопроект разработан в целях совершенствования налоговой системы в отношении иностранных граждан.

Законопроектом предлагается лишить права иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в соответствии с трудовым договором или гражданско-правовым договором на выполнение работ (оказание услуг) на основании патента, на получение налоговых вычетов независимо от статуса налогового резидента РФ при уплате НДФЛ. Реализация законопроекта, как полагают инициаторы, позволит снизить размеры выпадающих доходов в регионах и направить высвобождающиеся средства на решение социальных проблем граждан России. 

Минфин подвел предварительные итоги исполнения федерального бюджета за 2024 г.

Фото:Владимир Баранов / РИА Новости

20 января на официальном сайте Минфина РФ появилась информация о предварительной оценке исполнения федерального бюджета за 2024 год.

По предварительной оценке, объем доходов федерального бюджета в 2024 году составил 36 707 млрд. рублей, что на 26% выше объема поступления доходов за 2023 год.

По предварительной оценке, объем расходов федерального бюджета за 2024 год составил 40 192 млрд. рублей, превысив показатели предыдущего года на 24,2% г/г.

Как видно из вышеприведенных цифр дефицит федерального бюджета в 2024 г. составил 2.956 млрд. руб. (в пределах целевых 3.1 трлн. руб.), что составляет порядка 1.7% ВВП.

Бюллетень финансово-правовых новостей № 0032025 (15 – 21 января 2025 г.)

ГОРЯЧАЯ НОВОСТЬ НЕДЕЛИ Минфин подвел предварительные итоги исполнения федерального бюджета за 2024 г. ГОСДУМА И НАЛОГИ В ГосДуму внесены законопроекты: … о донастройке налогообложения НДФЛ иностранных граждан … о ратификации Соглашения о системе определения происхождения товаров из ЕАЭС ГосДума приняла в 1м чтении законопроекты: … об обеспечении стабильности кредит/организаций в условиях иностр/санкций … о противодействии заключению кредит/договоров, заключаемых путем обмана ВЕРХОВНЫЙ СУД И НАЛОГИ ВС РФ рассмотрел первые в 2025 г. «налоговые» споры:  … о налогообложении электросетевого комплекса  … о взыскании с нал/органа процентов в связи с двойным списанием налогов с ЕНС НОРМАТИВНО, ОФИЦИАЛЬНО, ВАЖНО В России началась декларационная компании 2025 по доходам за 2024 год  Автопроизводители, заключившие СПИК, получат отсрочку по уплате утилизационного сбора  На членов совета директоров необходимо сдавать расчеты по страховым взносам  Погасить долг по налогам возможно за счет дебиторской задолженности

ПРОЕКТЫ И ИДЕИ

Президент РФ утвердил перечень поручений по итогам инвест/форума «Россия зовёт!» 

Минфин проработает вопрос сроков исковой давности по сделкам приватизации 

Минюст разрабатывает законопроект о повышении штрафов за эконом/преступления 

Саратовский общепит материально поддержит участников СВО

СОБЫТИЯ И СЛУХИ

Налоговый мониторинг расширяет периметр 

Число фирм в «российских офшорах» выросло в 1,5 раза 

Самозанятые за 2024 год уплатили налогов на 100 млрд. рублей

КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД И НАЛОГИ

КС РФ предписал изменить подход к налогообложению при выходе участника из компании

МАЛЫЙ БИЗНЕС И НАЛОГИ

Плательщики на УСН могут выбрать ставку НДС 5 % или 20 %

ЦИФРОВИЗАЦИЯ И НАЛОГИ

ФНС РФ доработал сервис «Прозрачный бизнес»

СВЕРДЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ И НАЛОГИ

В 11 муниципалитетах Свердловской области начал действовать тур/налог

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОТНОШЕНИЯ И НАЛОГИ

Россия и ОАЭ парафировали проект СИДН

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО НАЛОГАМ И ФИНАНСАМ

3 НОВОСТИ О НАЛОГОВОЙ ОПТИМИЗАЦИИ 

НОВОСТИ ГК «НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО» 

Выбор контрагентов по более низким ценам за продукцию не говорит о должной осмотрительности

Фото: https://yandex.ru/profile/1028933603

Данный вывод делает Арбитражный суд Уральского округа в своём постановлении от 25.11.2024 N Ф09-6457/24, принятом по делу № А76-856/2024.

Фабула дела: как почитал налоговый орган, налогоплательщик неправомерно применял вычеты НДС по фиктивным хозяйственным операциям со спорными контрагентами, в связи с чем в отношении него были начислены суммы НДС и штраф. Налогоплательщик, не согласившись с позицией налогового органа, обратился в арбитражный суд с заявлением.

Суды трёх инстанций посчитали позицию налогового органа правомерной.

Суд кассационной инстанции, в свою очередь, указал следующее:

16 января стартовали заседания Налогового клуба 2025!

16 января в ГК «Налоги и финансовое право» состоялось первое в 2025 году заседание Налогового Клуба: «Налоговые последствия» наступившего года, новое в НДС, налоге на прибыль и имущество, НДФЛ и страховых взносах

По традиции, первое заседание Налогового Клуба доступно для всех желающих. Нужна только регистрация. В этом году к трансляции подключилось более 250 участников из разных уголков России.

Открыл заседание руководитель ГК «Налоги и финансовое право» Аркадий Викторович Брызгалин. Эксперт сделал сжатый анализ важнейших налоговых событий прошедшего 2024 года, поделился прогнозами на 2025 год и кратко напомнил о сроках давности, которые истекли 1 января 2025 года.

Затем Аркадий Викторович передал слово заместителю директора по экономическим проектам Ольге Фёдоровой. Ольга Сергеевна отметила нововведения в отчетности в 2024 году, касающиеся, в частности, НДС и налога на прибыль.

Итогом заседания стали ключевые изменения законодательства с января 2025 года в части НДФЛ и страховых взносов от главного специалиста по юридическим вопросам Ольги Аникеевой.

В процессе заседания Налогового Клуба эксперты отвечали на вопросы участников трансляции.

Для тех, кто не смог принять участие в нашем Открытом Налоговом Клубе мы готовы выслать ссылку на трансляцию. Для этого необходимо зарегистрироваться по ссылке. 

Рамки одного дня позволили лишь коснуться важных изменений, которые грядут или уже наступили в этом году. 2025 год обещает быть насыщенным в плане изменений в налогообложении, административной и хозяйственной деятельности.

Поэтому уже в феврале мы организуем Курс практикующего консультанта: «Налоги и налоговое право»: Актуальные вопросы налогового и бухгалтерского учёта, гражданского и хозяйственного права.

В рамках курса мы более подробно рассмотрим самые свежие темы, дадим ответы на вопросы налогового и бухгалтерского учёта, трудового, гражданского и хозяйственного права в свете новых ФСБУ и не только.

Программа курса и условия участия будут размещены в ближайшее время на всех наших ресурсах. Следите за объявлениями!

Присоединяйтесь к профессиональному сообществу и будьте в курсе актуальных изменений в сфере налогового, финансового и хозяйственного законодательства.

Узнать о том, как стать участником Налогового Клуба:

- здесь;

- cnfp@cnfp.ru;

- Екатеринбург: (343) 350-10-21, ул. Луначарского, 77;
- Москва: (495) 788-39-51, пр. Мира 102, корп. 1.

Судебное решение по итогам гражданско-правового спора само по себе не говорит о реальности взаимоотношений

Фото: https://2gis.ru/spb/gallery/firm

Соответствующей позиции придерживается Арбитражный суд Северо-Западного округа в своём постановлении от 05.12.2024 № Ф07-15722/2024, принятом в рамках дела № А56-118331/2023.

Фабула дела: в отношении налогоплательщика была проведена проверка, по результатам которой в отношении него были доначислены суммы соответствующих налогов по операциям с «технической» компанией. Налогоплательщик, оспаривая решение налогового органа в суде, ссылался на судебные дела с участием спорного контрагента в качестве довода о реальности последнего.

Суды трёх инстанций отказали налогоплательщику в удовлетворении заявленных требований.

Суд кассационной инстанции, в свою очередь, указал следующее:

- ссылка налогоплательщика на решения арбитражного суда как на доказательство реальности ведения деятельности с контрагентами не принимается судом кассационной инстанции.

Подписан закон о доступе заинтересованных лиц к консолидированной финансовой отчетности организаций

Фото: РИА Новости / Алексей Никольский

26 декабря Президент РФ подписал Федеральный закон № 481-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» (законопроект № 765582-8).

Напомним, что целью закона является обеспечение заинтересованным лицам гарантированного доступа к консолидированной финансовой отчетности, достоверность которой подтверждена независимым аудитором. 

Одновременно закон предполагает сохранение действующих в настоящее время механизмов защиты информации, содержащейся в указанной отчетности, от несанкционированного или нежелательного распространения. Способом, обеспечивающим такие доступ и защиту, является сбор консолидированной финансовой отчетности в единый централизованный ресурс и предоставление этой отчетности пользователям с учетом соблюдения мер по защите содержащейся в ней информации.

Уточнено регулирование внешнеторговой деятельности в отношении продукции военного назначения

Фото: Михаил Метцель/ТАСС

31 декабря был подписан Указ Президента Российской Федерации № 1132 «О внесении изменения в Положение о Федеральной службе по военно-техническому сотрудничеству, утвержденное Указом Президента РФ от 16 августа 2004 г. № 1083».

Как следует из содержания Указа, Федеральная служба по военно-техническому сотрудничеству (далее – ФСВТС России) получила право принимать решения о предоставлении организациям-разработчикам и производителям продукции военного назначения прав на осуществление внешнеторговой деятельности в части:

- проведения работ по модификации ранее поставленной продукции;

- создания совместных с иностранными заказчиками предприятий по техническому обслуживанию, ремонту и утилизации военной продукции;

- производства запасных частей и комплектующих изделий для сервисного обслуживания; • ввоза продукции военного назначения для собственных нужд организаций.

Освобождение от НДС на УСН является обязанностью, а не правом

Фото:Владимир Баранов / РИА Новости

Об этом говорит Минфин в своём письме от 15.11.2024 № 03-07-11/113541.

Согласно тексту письма, с 1 января 2025 года организации, применяющие УСН, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС (далее - освобождение от НДС), при соблюдении одного из следующих условий:

- за календарный год, предшествующий календарному году, начиная с которого организация переходит на УСН, у указанной организации сумма доходов, определяемых в порядке, установленном главой 23, 25 или 26.1 НК РФ, а также в порядке, установленном Федеральным законом от 25 февраля 2022 г. N 17-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения", не превысила в совокупности 60 миллионов рублей;

- за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у указанной организации сумма доходов, определяемых в соответствии со ст. 346.15 и подп. 1 и 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.

Минюст предлагает увеличить размеры налоговых штрафов по УК РФ

Фото: i-r-p.ru

Как указано на официальном сайте Министерства юстиции РФ, Минюстом разработан и размещен для общественного обсуждения проект федерального закона «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ (об увеличении размеров штрафов за совершение отдельных преступлений экономической направленности)».

Как указывает Минюст предлагаемые изменения позволят сохранить баланс между превентивной функцией уголовного закона и необходимостью его либерализации в сфере экономики. 

Дело в том, что в 2024 году были увеличены пороговые значения размерных признаков крупного и особо крупного ущерба для целей квалификации 36 составов преступлений в сфере экономической деятельности (Федеральный закон от 06.04.2024 № 79-ФЗ) Это позволило декриминализировать некоторые преступления и перевести их в разряд административных правонарушений.

Вышел новый номер ежемесячного "Вестника о событиях в сфере налогов, права, бизнеса" - №12/2024

Фото: https://ideco-ipo-nisa.com

Представляем Вашему вниманию декабрьский "Вестник".

 

Ежемесячный "Вестник"  — это актуальная информация по всем вопросам налогообложения, включающая обзор событий от последних налоговых слухов о подготавливаемых законопроектах до горячих налоговых новостей месяца.

Вы можете подписаться на наш "Вестник" через службу рассылок Subscribe.ru:

Правительство утвердило порядок применения федерального инвестиционного вычета по налогу на прибыль

Фото: trinixy.ru

Правительство, во исполнение положений Федерального закона от 12 июля 2024 г. № 176-ФЗ, приняло Постановление от 28.11.2024 № 1638 «О параметрах применения федерального инвестиционного налогового вычета».

Так, с 2025 года ФИНВ позволит уменьшать сумму налога на прибыль (или авансового платежа по налогу), подлежащую зачислению в федеральный бюджет. В ФИНВ включаются затраты, составляющие первоначальную стоимость основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА), а также затраты, которые изменяют первоначальную стоимость ОС и (или) НМА в результате их достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения. При этом такой вычет не может превышать 50 % совокупности названных затрат (п. 4 ст. 286.2 НК РФ). Вычет могут применять не только организации, которые произвели указанные расходы, но и организации, входящие в одну группу с этими организациями (п. 2 ст. 286.2 НК РФ). Согласно п. 3 ст. 286.2 НК РФ, порядок (далее – Порядок) и условия применения федерального инвестиционного вычета (в том числе налогоплательщиками, которые его вправе применять) устанавливает Правительство РФ.

Календарь рассмотрения ГосДумой налоговых законопроектов в январе 2025

Фото: cracked.com

На официальном сайте Государственной Думы опубликован календарь рассмотрения вопросов на январь 2025 года.

Так, в январе заседания Государственной Думы состоятся:

• 14, 15, 16 января;

• 21, 22, 23 января;

• 28, 29, 30 января.

В частности, будут рассмотрены следующие законопроекты, касающиеся области налогов и финансов:

14 января:

• Законопроект № 752996-8 «О внесении изменений в ст. 250 ч. II НК РФ» (в части установления особенностей признания доходов банков, потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций) – первое чтение; 

• Законопроект № 343052-8 О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (о налогообложении акцизами синтетического каучука) – второе чтение.

15 января:

 • Законопроект № 804702-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» (в части создания механизмов противодействия заключению договоров потребительского кредита (займа) и осуществлению операций с использованием денежных средств клиента без его добровольного согласия или с согласия, полученного под влиянием обмана или при злоупотреблении доверием) – первое чтение.

Подготовлен Единый план по достижению национальных целей развития РФ до 2030 года

Фото: trinixy.ru

9 января был утверждён Единый план по достижению национальных целей развития до 2030 года и на перспективу до 2036 года, сообщает Правительство РФ.

Правительство завершило формирование единого плана по достижению национальных целей развития до 2030 года и на перспективу до 2036 года. Он будет главным ориентиром в работе Правительства, министерств, ведомств, региональных администраций, институтов развития и госкомпаний по выполнению задач, поставленных Президентом.

Единый план определяет стратегические приоритеты по достижению национальных целей и характеризующих их показателей на ближайшие 12 лет. Документ носит межведомственный и межотраслевой характер.

В сфере финансовых и налоговых правоотношений, План предусматривает достижение следующих целей:

Верховный Суд РФ истребовал дело об оспаривании мотивированного мнения в рамках налогового мониторинга

Фото: u-f.ru

17 декабря в карточке дела № А40-305870/2023 в картотеке арбитражных дел появилась информация о направлении письма Верховного Суда РФ об истребовании дела.

Фабула дела: налогоплательщик обратился в арбитражный суд с заявлением к налоговому органу об оспаривании мотивированного мнения в рамках проведения налогового мониторинга за 2022 год в связи с установлением обстоятельств, свидетельствующих о занижении НДПИ.

По мнению налогоплательщика, что оспариваемое мотивированное мнение налогового органа не соответствует налоговому законодательству, нарушает права и законные интересы налогоплательщика в сфере предпринимательской деятельности, необоснованно возлагает на него обязанность доплатить НДПИ.

Суды трёх инстанций отказали налогоплательщику в удовлетворении заявления.

С 2025 года господдержка бизнесу от Корпорации МСП стала бессрочной

Фото: globalmsk.ru

1 января 2025 года вступил в силу Федеральный закон от 13.12.2024 № 456-ФЗ «О признании утратившей силу ч. 2 ст. 2 Федерального закона «О внесении изменения в статью 25-1 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» (законопроект № 769740-8 о «зонтичных» поручительствах и независимых гарантиях, выдаваемых АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства»).

Закон направлен на продление действующего механизма «зонтичных» поручительств и независимых гарантий АО «Корпорация «МСП» в целях дальнейшего увеличения объемов льготного кредитования с учетом необходимости исполнения подпункта «к» п. 1 перечня поручений Президента РФ от 16 августа 2023 г. № Пр-1619 по итогам XXVI Петербургского международного экономического форума 14-17 июня 2023 г.

В ГосДуму внесен законопроект о распределении природной ренты от экспорта полезных ископаемых

Фото: riaami.ru

13 января депутатом от фракции «КПРФ» А.Е. Глазковой внесён в ГосДуму законопроект № 816473-8 «О Фонде социальной справедливости».

Как следует из содержания пояснительной записки, законопроект направлен на справедливое распределение среди граждан РФ части средств Фонда национального благосостояния, в том числе природной ренты от экспорта полезных ископаемых (нефти и газа) и учитывает международный опыт в данной сфере.

Законопроект предполагает добиться такого состояния, при котором каждый житель РФ, внесший трудовой вклад в развитие страны, имеющий трудовой стаж не менее 15 лет, имел бы право на получение дохода от продажи полезных ископаемых за границу.

В ГосДуму внесен проект о донастройке статьи об уголовной ответственности за создание фиктивных юрлиц и ИП

Фото: nova.bg

27 декабря Правительством РФ внесён в ГосДуму законопроект № 810023-8 «О внесении изменений в статьи 173.1 и 173.2 УК РФ».

Как следует из содержания пояснительной записки, законопроект направлен на повышение уровня уголовно-правовой охраны правоотношений в экономической сфере, связанных с государственной регистрацией юридических лиц и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.

За период с 2014 года по 2023 год (10 лет) наблюдается постепенная трансформация организационно-правовой формы субъектов предпринимательской деятельности, при которой учащается регистрация индивидуальных предпринимателей и сокращается количество случаев регистрации юридических лиц.

Вместе с тем уголовно-правовые запреты, установленные в статьях 173.1 и 173.2 УК РФ, распространяются только на действия, связанные с незаконным образованием юридических лиц.